伊朗是中東高風(fēng)險(xiǎn)國別，長期受到域外單邊制裁，中企布局伊朗石化原料、塑料顆粒、化工設(shè)備配套貿(mào)易項(xiàng)目，在 ODI國家安全評(píng)估報(bào)告里，制裁合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是審核第一關(guān)注點(diǎn)，和普通商貿(mào)項(xiàng)目的撰寫邏輯完全不同，需要單獨(dú)做制裁專項(xiàng)研判。

項(xiàng)目概況中寫明項(xiàng)目模式：境內(nèi)母公司在伊朗設(shè)立貿(mào)易子公司，主營石化原料采購、設(shè)備供應(yīng)、內(nèi)貿(mào)分銷，說明交易對(duì)手是伊朗本土石化國企還是民營工廠，貨物品類、運(yùn)輸路線、結(jié)算通道，明確不涉及原油、成品油等高度敏感品類。主體披露環(huán)節(jié)，穿透伊朗合作交易對(duì)手，核查合作實(shí)體是否在域外制裁清單內(nèi)，同時(shí)梳理結(jié)算銀行、船運(yùn)公司背景，所有參與交易的第三方都要納入盡調(diào)范圍。

風(fēng)險(xiǎn)研判優(yōu)先圍繞單邊制裁衍生風(fēng)險(xiǎn)展開：

第一，次級(jí)制裁風(fēng)險(xiǎn)，交易對(duì)手、結(jié)算行、航運(yùn)主體被新增列入制裁清單，直接造成賬戶凍結(jié)、貨物被扣、跨境結(jié)算中斷；

第二，跨境物流通航風(fēng)險(xiǎn)，霍爾木茲海峽局勢(shì)波動(dòng)，航運(yùn)延誤、扣押風(fēng)險(xiǎn)；

第三，資金結(jié)算通道不穩(wěn)定，常規(guī)跨境收付渠道受限，結(jié)算方式變化帶來資金追蹤難度上升；

第四，技術(shù)、設(shè)備出口合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，部分化工配套設(shè)備屬于受控物項(xiàng)，存在出口管制隱患。同時(shí)配套常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：當(dāng)?shù)卣咦儎?dòng)、進(jìn)口許可審批、外匯管制、利潤匯出限制。

風(fēng)控措施須建立制裁合規(guī)閉環(huán)。

第一，建立交易對(duì)手篩查機(jī)制，合作前、合作中定期使用制裁清單比對(duì)篩查，黑名單主體禁止合作；

第二，設(shè)置物項(xiàng)管控清單，化工設(shè)備出口前做兩用物項(xiàng)合規(guī)核驗(yàn)，敏感設(shè)備禁止交易；

第三，資金全流程臺(tái)賬管理，每一筆收付款、每一票貨對(duì)應(yīng)合同、提單、報(bào)關(guān)單據(jù)，全程可追溯，禁止使用匿名、多層中轉(zhuǎn)不明賬戶結(jié)算；

第四，物流通道管控，篩選合規(guī)船東，避開高風(fēng)險(xiǎn)航運(yùn)線路；

第五，設(shè)置觸發(fā)機(jī)制，一旦合作方、結(jié)算機(jī)構(gòu)被納入制裁清單，立刻終止交易、隔離業(yè)務(wù)。

投后動(dòng)態(tài)管控安排：由境內(nèi)合規(guī)部門每季度開展制裁清單復(fù)核，實(shí)時(shí)跟蹤伊朗雙邊形勢(shì)、域外制裁更新，建立異常情況即時(shí)上報(bào)機(jī)制。評(píng)估結(jié)論寫明，在持續(xù)落實(shí)制裁篩查、物項(xiàng)管控、交易臺(tái)賬閉環(huán)管理，動(dòng)態(tài)跟蹤地緣與制裁政策變化的前提下，項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)可控。

需要規(guī)避的典型問題：報(bào)告完全不提次級(jí)制裁、只當(dāng)成普通外貿(mào)項(xiàng)目撰寫；交易對(duì)手、船公司、結(jié)算銀行不做穿透篩查；風(fēng)控沒有黑名單篩查流程，只寫規(guī)范貿(mào)易經(jīng)營。伊朗化工貿(mào)易項(xiàng)目的評(píng)估報(bào)告，核心就是向監(jiān)管證明整套交易鏈路具備制裁隔離和風(fēng)險(xiǎn)切斷能力。