很多企業(yè)在準(zhǔn)備境外投資高風(fēng)險國家安全評估報告時，會直接選用網(wǎng)上或者服務(wù)商提供的模板快速填充內(nèi)容。模板可以用來搭建文稿框架、規(guī)范章節(jié)順序，但如果直接照搬模板內(nèi)容、不結(jié)合項(xiàng)目改造，非常容易出現(xiàn)內(nèi)容脫離項(xiàng)目、不符合監(jiān)管審查導(dǎo)向的問題。掌握模板使用的注意事項(xiàng)，揚(yáng)長避短，借助模板高效寫稿，同時規(guī)避模板帶來的通病。

首先要明確模板的定位：模板只是章節(jié)結(jié)構(gòu)參考，不能當(dāng)成成品內(nèi)容。模板的價值是提供規(guī)范目錄，比如項(xiàng)目概況、主體信息、交易架構(gòu)、國別行業(yè)環(huán)境、風(fēng)險研判、防控措施、評估結(jié)論、附件清單這套標(biāo)準(zhǔn)結(jié)構(gòu)，幫助寫作者不會遺漏核心章節(jié)。模板里面自帶的示例風(fēng)險、示例風(fēng)控條款，大多是通用示例，不可以直接保留，必須全部替換成本項(xiàng)目專屬內(nèi)容。礦產(chǎn)并購、工廠新設(shè)、多層SPV 增資項(xiàng)目共用同一套模板原文，是審核退回Zui高發(fā)的原因之一。

其次，選用模板時優(yōu)先區(qū)分項(xiàng)目類型，不同項(xiàng)目模板側(cè)重點(diǎn)不一樣。并購類項(xiàng)目模板要預(yù)留標(biāo)的歷史業(yè)務(wù)、交割過渡期管控、存量業(yè)務(wù)剝離相關(guān)章節(jié)；多層SPV架構(gòu)模板，需要專門預(yù)留架構(gòu)設(shè)立目的、資金流轉(zhuǎn)路徑、各層平臺權(quán)限說明板塊；存量增資變更項(xiàng)目模板，要設(shè)置新舊項(xiàng)目對比、新增風(fēng)險識別的獨(dú)立段落。拿新項(xiàng)目模板去寫增資變更報告，很容易通篇重復(fù)舊項(xiàng)目信息，看不到變更帶來的變化。

第三，使用模板填充內(nèi)容時，須刪除和本項(xiàng)目無關(guān)的示例風(fēng)險。很多通用模板會一次性羅列十幾條各類行業(yè)風(fēng)險，里面很多風(fēng)險和當(dāng)前項(xiàng)目完全不相關(guān)。比如純貿(mào)易項(xiàng)目的模板里自帶礦產(chǎn)資源出境風(fēng)險、生產(chǎn)工藝技術(shù)出境風(fēng)險，不做刪減直接提交，審核會判定風(fēng)險識別不嚴(yán)謹(jǐn)，對項(xiàng)目判斷失真。只保留真實(shí)貼合本項(xiàng)目的風(fēng)險點(diǎn)，再補(bǔ)充項(xiàng)目獨(dú)有的個性化風(fēng)險。

第四，模板自帶的風(fēng)控條款必須做場景化改寫，拒絕套話填充。模板常見句子“加強(qiáng)境外公司管理，跟蹤當(dāng)?shù)卣咦兓?，這類內(nèi)容沒有管控抓手，需要改寫，明確哪個部門負(fù)責(zé)、多久巡檢、哪些事項(xiàng)需要上報、出現(xiàn)什么情形啟動預(yù)案。比如針對技術(shù)管控，不能只寫管控技術(shù)流出，要細(xì)化為核心工藝資料出境前置審批、技術(shù)文檔加密、境外人員權(quán)限隔離、禁止向第三方轉(zhuǎn)讓工藝等可執(zhí)行條款，匹配本項(xiàng)目技術(shù)流轉(zhuǎn)場景。

第五，注意模板結(jié)論的標(biāo)準(zhǔn)化措辭，不要直接套用極端表述。部分老舊模板會寫“本項(xiàng)目不存在國家安全風(fēng)險”，這類表述不符合監(jiān)管導(dǎo)向，需要替換為規(guī)范中性表述：在落實(shí)全部防控措施、持續(xù)動態(tài)監(jiān)測國別環(huán)境及境外業(yè)務(wù)變動的前提下，項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險處于可控范圍，企業(yè)建立長效投后管控機(jī)制，根據(jù)風(fēng)險變化及時調(diào)整方案。

第六，附件部分不能依賴模板自帶附件清單，按需增減。模板里的附件清單是通用清單，并購項(xiàng)目需要增加標(biāo)的歷史股權(quán)、客戶盡調(diào)材料；增資項(xiàng)目增加原備案回執(zhí)；SPV項(xiàng)目重點(diǎn)附上完整穿透架構(gòu)圖；普通新設(shè)工廠項(xiàng)目無需增加股權(quán)對賭相關(guān)說明，附件按需取舍，不強(qiáng)行堆砌無關(guān)佐證資料。

第七，模板填充完成后，一定要脫離模板邏輯重新通讀一遍，檢查全文邏輯閉環(huán)。重點(diǎn)核對風(fēng)險清單和風(fēng)控措施一一對應(yīng)，前面識別了哪些風(fēng)險，后面就要有對應(yīng)的管控方案，不能模板里風(fēng)險是一套、風(fēng)控是另外一套，互相脫節(jié)。

合理使用模板可以節(jié)省搭建框架的時間，提升寫作效率，但核心的風(fēng)險研判、管控方案，永遠(yuǎn)需要貼合項(xiàng)目國別、行業(yè)、交易結(jié)構(gòu)量身定制。把模板當(dāng)成骨架，項(xiàng)目真實(shí)情況作為血肉，才能產(chǎn)出一份合規(guī)、高質(zhì)量的評估報告，滿足ODI 備案審查要求。