ODI備案四步走，每一步都不能少

837號令施行后，ODI備案成為資金合法出境的唯一法定通道。整個流程涉及發(fā)改委、商務部、外匯局三個部門，缺一不可。

第一步：發(fā)改委備案/核準

境內(nèi)投資主體需完成境外投資項目備案申請表填寫，并同步上傳可驗證的盡職調(diào)查報告。向省級發(fā)展改革部門提交材料，重點包括投資方案、資金來源說明、境外合作方資信證明及法律意見書。

發(fā)改部門受理后五個工作日內(nèi)啟動聯(lián)合核查，涉及敏感行業(yè)的項目同步推送至行業(yè)主管部門征詢意見。備案程序相對便捷，通常在7至15個工作日內(nèi)完成。核準程序通常需要30至60個工作日。

第二步：商務部備案，取得《企業(yè)境外投資證書》

憑發(fā)改委備案通知書，向商務部門申領《企業(yè)境外投資證書》。證書有效期為2年，2年內(nèi)須完成出資。

商務部按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實行備案和核準管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實行核準管理；其他情形實行備案管理。

第三步：外匯登記，開立ODI專用賬戶

憑發(fā)改委通知書+商務部證書，到銀行辦理外匯登記，開立ODI專用資本賬戶。資金從專用賬戶合規(guī)匯出。

第四步：資金匯出與后續(xù)監(jiān)管

資金從ODI專戶匯出后，企業(yè)需持續(xù)關(guān)注后續(xù)合規(guī)要求，包括信息報告、跨境資金登記等手續(xù)。已備案項目發(fā)生重大事項變更（如投資金額變化超過20%、投資主體變更、投資方式變更等），應在變更發(fā)生后20個工作日內(nèi)向原備案機關(guān)報告。

?? 837號令新增審查要點

必須注意的五類常見退回情形

1. 投資主體股權(quán)結(jié)構(gòu)穿透披露不完整，未追溯至Zui終自然人或國有出資單位

2. 境外項目所在地法律環(huán)境分析缺失

3. 資金來源說明中出現(xiàn)循環(huán)注資、短期拆借等模糊表述

4. 盡職調(diào)查報告由非持牌機構(gòu)出具

5. 同一實際控制人名下多個ODI項目集中申報，未說明各項目間業(yè)務協(xié)同關(guān)系

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