境外投資備案到底是先注冊境外公司還是先做ODI備案？
根據(jù)境外投資管理辦法，對境外進(jìn)行投資的企業(yè)應(yīng)當(dāng)先通過商務(wù)部門和發(fā)改部門的審批，拿到《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》后再前往投資目的地進(jìn)行公司注冊，銀行開戶，后回到境內(nèi)投資主體的開戶行辦理外匯登記手續(xù)，這是合規(guī)的投資流程。
但是其實(shí)目前有很多城市對于這個(gè)流程規(guī)定已經(jīng)有所放松，已經(jīng)在境外設(shè)立的公司的，也可以補(bǔ)辦ODI備案手續(xù)。但是如果補(bǔ)辦失敗的情況下，那境外的這家子公司就只能辦理注銷。
所以，建議企業(yè)可以先在投資東道國辦理企業(yè)名稱預(yù)先注冊保留，然后就可以開始辦理國內(nèi)備案手續(xù)，ODI備案通過后再去設(shè)立境外公司。
企業(yè)申請ODI備案條件
1、符合“境外投資”定義
境外投資指的是，在我國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，難以通過審查。
3、符合財(cái)務(wù)要求
凈資產(chǎn)回報(bào)率建議高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率低于70%，并且近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損。
ODI備案申請材料清單
1、境內(nèi)公司營業(yè)執(zhí)照副本原件；
2、公章；
3、新的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；
4、境內(nèi)公司法人、股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事身份證復(fù)印件（股東為公司的提供公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件）；
5、境外公司章程及翻譯件；
6、出資商業(yè)計(jì)劃書或市場調(diào)查等、投資資金來源說明、投資環(huán)境分析評價(jià)說明；
7、境內(nèi)、外產(chǎn)品簡述，獲獎(jiǎng)榮譽(yù)或資質(zhì)證書等，并附圖片；
8、提供銀行出具的自有資金證明原件或?qū)~單；
9、若為并購需要出具并購相關(guān)合同、協(xié)議；
10、出具第三方機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查。