電商稅來(lái)了千萬(wàn)別慌，我特意咨詢了干了20年財(cái)務(wù)的朋友，今天一篇文章給你講清楚，什么是電商稅，以及我們應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)。

其實(shí)很多人電商之前呢，都是上班族，或者小作坊，流水不大也沒(méi)有交稅概念。

其實(shí)稅在任何行業(yè)都是存在的。

上班領(lǐng)工資要交個(gè)人所得稅；開(kāi)公司要交企業(yè)所得稅和增值稅。

每個(gè)稅種的起征點(diǎn)和稅率都不同。

先說(shuō)個(gè)人所得稅，這個(gè)是Zui簡(jiǎn)單的。

大家看下面這個(gè)個(gè)稅遞增表，就一目了然了。

個(gè)稅起征點(diǎn)是5000元，也就是如果你的年收入一年不超過(guò)60000元就不需要繳納個(gè)稅。

超過(guò)60000元的部分，稅率Zui低3%，Zui高45%。

很多賣家說(shuō)，我的淘寶店鋪是個(gè)人店是不是就不用交稅了？

哎，不好意思，如果是個(gè)人店，收入都進(jìn)了個(gè)人賬戶，那到時(shí)候按個(gè)人所得稅的方式交稅的話……

這稅率，你就說(shuō)肉不肉疼吧。

（年收入不超過(guò)6W的當(dāng)我沒(méi)說(shuō)）

接下來(lái)我們說(shuō)說(shuō)增值稅和企業(yè)所得稅。

這個(gè)稅是做生意開(kāi)公司的人才需要繳納的，比如企業(yè)和個(gè)體戶進(jìn)行經(jīng)營(yíng)行為，銷售商品和服務(wù)產(chǎn)生的利潤(rùn)，就要交增值稅和企業(yè)所得稅。

說(shuō)這個(gè)之前，我們要明確交稅的兩種主體類型：

一種是小規(guī)模納稅人；

一種是一般納稅人。

什么是小規(guī)模納稅人呢？

就是你的公司年銷售額小于500W元，那么就屬于小規(guī)模納稅人。

小規(guī)模納稅人目前享受比較好的稅率政策，截止到27年12月31日前，只要你一個(gè)季度的銷售額不超過(guò)30W，普票是免征增值稅的；

如果超過(guò)了30W，也只需要按照銷售額的1%繳納增值稅。

注意哈！是按照銷售額，不是按照利潤(rùn)！

小規(guī)模是不能拿票抵扣的！

比如你一個(gè)季度賣了31W，那么就要繳納31W的1%，也就是3100塊的增值稅。

理解了小規(guī)模納稅人，那你就應(yīng)該明白什么是一般納稅人了。

也就是公司年銷售額超過(guò)500W，就會(huì)被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定為是一般納稅人。

一般納稅人繳納增值稅就沒(méi)有起征點(diǎn)了。

只要有銷售額，就要繳納增值稅，根據(jù)行業(yè)的不同，稅率也不同。

目前商品銷售是：13%

建筑、運(yùn)輸、農(nóng)產(chǎn)品是：9%

服務(wù)、研發(fā)、咨詢行業(yè)是：6%

比如說(shuō)你這個(gè)月商品銷售賣了50W，那么稅率是13%。

在沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)票抵扣成本的情況下，就要按照50W來(lái)繳納增值稅。

如果你有進(jìn)項(xiàng)票，比如說(shuō)30W的進(jìn)項(xiàng)票，那么可以用50W的銷售額減去30W的進(jìn)項(xiàng)成本。

然后就只需要按照這增值的20W來(lái)繳納增值稅。

因?yàn)樵鲋刀愂侵粚?duì)商品增值的部分征稅，一個(gè)產(chǎn)品你進(jìn)貨20，賣50，利潤(rùn)是30，增值稅只按照30的利潤(rùn)部分來(lái)征稅。

前提是你有進(jìn)項(xiàng)票才行，因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)是按照你的進(jìn)項(xiàng)票，來(lái)核定成本的，不是你說(shuō)成本是多少就是多少的。

這就是為什么電商稅來(lái)了以后，票那么重要，因?yàn)槲覀兇蠖鄶?shù)賣家無(wú)論是代發(fā)也好，進(jìn)貨也好，上游都是不開(kāi)票的，所以就比較麻煩。

現(xiàn)在知道為什么我上期視頻告訴大家，一定要拆分主體，讓自己保持小規(guī)模的經(jīng)營(yíng)身份了吧？

因?yàn)橐话慵{稅人的稅率是真高啊。

 增值稅和企業(yè)所得稅 

好了，說(shuō)完了兩種稅務(wù)主體，再詳細(xì)解釋下，什么是增值稅和企業(yè)所得稅。

增值稅：

就是不管企業(yè)賺不賺錢，只要賣了東西 / 提供服務(wù)，產(chǎn)生了銷售額，就要按 “增值額” 交，小規(guī)模納稅人的話是按銷售額交。

一般納稅人的稅率分別為：6%、9%和13%，可以通過(guò)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票來(lái)抵扣應(yīng)納稅額。

比如你進(jìn)貨花了100，通過(guò)淘寶賣了200，那么增值的這100元，就是要按13%的稅率來(lái)繳納增值稅的。

小規(guī)模納稅人目前的優(yōu)惠政策是：普票一季度30W以下免交增值稅，超過(guò)30W按銷售額全額交1%的增值稅，無(wú)法通過(guò)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票抵扣。

企業(yè)所得稅：

就是只要企業(yè)掙錢了，也就是有利潤(rùn)了，就要按照利潤(rùn)繳納所得稅。

稅率為25%，沒(méi)有起征點(diǎn)。

哪怕你的公司今年扣掉所有成本，只掙了100塊，也要繳納25塊錢的企業(yè)所得稅。

不過(guò)現(xiàn)有優(yōu)惠政策，利潤(rùn)在300萬(wàn)以內(nèi)按5%來(lái)交企業(yè)所得，超過(guò)300萬(wàn)才需要按25%。

但是這個(gè)企業(yè)所得的利潤(rùn)我們可以通過(guò)合法的經(jīng)營(yíng)成來(lái)進(jìn)行抵扣。

比如說(shuō)人工工資、倉(cāng)庫(kù)、物流、餐飲、團(tuán)建、上三樓……咳咳劃掉劃掉。

等等一系列，跟經(jīng)營(yíng)相關(guān)產(chǎn)生的費(fèi)用，都可以拿來(lái)抵扣企業(yè)的成本。

以上是公司的企業(yè)所得稅計(jì)算方式。

如果你是個(gè)體戶的話呢，是叫做經(jīng)營(yíng)所得稅，這個(gè)稅率就有階梯了。

詳細(xì)的可以看這個(gè)表：

根據(jù)個(gè)體戶Zui終的利潤(rùn)情況，Zui低5%，Zui高35%的稅率來(lái)征收。

也就是說(shuō)，如果你一年能掙30W利潤(rùn)以上

還是趕緊做轉(zhuǎn)成企業(yè)吧，個(gè)體戶有些劃不來(lái)。

 納稅光榮 

好了，以上就是三種主要稅種的計(jì)算方式。

看完大家應(yīng)該明白，其實(shí)你上班要交稅，開(kāi)公司要交稅。

基本上只要有經(jīng)營(yíng)行為，都要交稅。

電商也是經(jīng)營(yíng)行為，是一種你銷售產(chǎn)品的渠道。

本質(zhì)上你交的還是個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅。

只不過(guò)之前數(shù)據(jù)沒(méi)打通，加上很多個(gè)體和公司的體量太小，而且制度不健全，稅務(wù)部門沒(méi)有商家的銷售數(shù)據(jù)，追查起來(lái)比較麻煩，所以才睜一只眼閉一只眼。

現(xiàn)在出手，是因?yàn)樾袠I(yè)亂象太多，不得不整治一下了。

但是那些一個(gè)季度30W都達(dá)不到的賣家，也不用操電商稅的心了。

你更應(yīng)該操心的是，怎么讓自己的銷售額上來(lái)，達(dá)到交稅的門檻。

畢竟，有能力交稅，也就意味著，你有能力掙錢了。

以后電商肯定是會(huì)越來(lái)越規(guī)范，不開(kāi)票的上游，生意會(huì)越來(lái)越難做。

沒(méi)有任何產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)的商家也會(huì)逐漸被淘汰。

現(xiàn)在的電商，再也不是一群人線下拿一堆貨，跑到線上去賣，就能掙錢的時(shí)代了。

千萬(wàn)不要墨守成規(guī)，成為舊時(shí)代的殘黨。

因?yàn)樾聲r(shí)代，沒(méi)有能載我們的船呀。