課程背景

《增值稅法》，該法將于2026年1月1日起正式實(shí)施。與現(xiàn)行增值稅制相比，有什么重大調(diào)整和變化呢？對(duì)企業(yè)又有什么影響呢？這當(dāng)然是企業(yè)必須重點(diǎn)關(guān)注的。

除增值稅法頒行之外，稅收征管環(huán)境也發(fā)生的一系列變化，包括稅收征管繼續(xù)向“數(shù)智化”邁進(jìn)，《公平競(jìng)爭(zhēng)審查條例實(shí)施辦法》的即將施行則意味著傳統(tǒng)的稅收洼地也將逐漸淡出，過(guò)去很多方法也將失效，甚至不再倡導(dǎo)行業(yè)提的字眼啦。

在這種背景之下，企業(yè)依法納稅合規(guī)計(jì)劃也就成了Zui佳選擇了，那么企業(yè)又該如何合規(guī)納稅呢？這就是本課程的核心主題！

課程收

1、了解新增值稅法對(duì)現(xiàn)行增值稅制的主要調(diào)整與變革；

2、分析新增值稅法對(duì)企業(yè)的影響并能夠正確的開(kāi)展合規(guī)應(yīng)對(duì)；

3、梳理Zui新的稅收征管新政，了解企業(yè)面臨的財(cái)稅環(huán)境；

4、梳理歸納當(dāng)前企業(yè)高頻高風(fēng)險(xiǎn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并正確開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)隔離；

5、對(duì)當(dāng)下主流的錯(cuò)誤的思路進(jìn)行分析，找到合規(guī)的財(cái)稅處理與風(fēng)險(xiǎn)防控策略。

課程對(duì)象

企業(yè)股東或投資人、企業(yè)職業(yè)經(jīng)理人、執(zhí)行總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅收總監(jiān)，財(cái)務(wù)主管、稅收主管，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、稅收部長(zhǎng)，稅收經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，企業(yè)合同、法務(wù)人員，企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和其他財(cái)稅人員，企業(yè)其他管理人員。

師資介紹

胡老師

注冊(cè)稅務(wù)師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，從事財(cái)稅工作超過(guò)三十年，具有豐富的稅收政策解讀、疑難問(wèn)題辨析、稅企爭(zhēng)議協(xié)調(diào)、與反籌劃實(shí)戰(zhàn)經(jīng)濟(jì)。先后在《經(jīng)濟(jì)研究參考》《經(jīng)濟(jì)學(xué)消息報(bào)》《經(jīng)濟(jì)法論叢》等中文報(bào)刊發(fā)表論文百余篇，其他文章超六百篇，出版財(cái)稅論著十本，有“財(cái)稅活字典”之稱(chēng)。其授課特點(diǎn)是，總能將法律邏輯與會(huì)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)融為一體，實(shí)現(xiàn)豐滿(mǎn)理論與骨感實(shí)操的和諧統(tǒng)一，睿智中飽含幽默，調(diào)侃中盡顯專(zhuān)業(yè)。

課程內(nèi)容

第一部分 《增值稅法》對(duì)現(xiàn)行稅制的調(diào)整、影響與對(duì)策

增值稅法“過(guò)渡期”的正確理解及其應(yīng)對(duì)

1、送審稿中有過(guò)渡期表述，稅法為何取消了過(guò)渡期的規(guī)定？

2、稅法未明確規(guī)定過(guò)渡期，是否意味著沒(méi)有過(guò)渡期了？

3、能否將稅法頒布到正式施行的一年多時(shí)間視為過(guò)渡期？

4、稅法施行前，企業(yè)該做什么？要注意什么？施行后呢？

增值稅課稅范圍的調(diào)整、影響與注意事項(xiàng)

1、應(yīng)稅交易隱含了什么規(guī)則？如何判斷“有償”與應(yīng)稅與否呢？

2、貨物加工修理修配是服務(wù)嗎？稅率呢？開(kāi)收發(fā)票應(yīng)注意啥？ 

3、境內(nèi)電商通過(guò)境內(nèi)網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售位于境外的貨物應(yīng)否納稅？

4、境外電商通過(guò)境外網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售位于境內(nèi)的貨物又應(yīng)否納稅？

5、向境外單位或個(gè)人支付設(shè)計(jì)費(fèi)用、傭金應(yīng)否扣繳增值稅？ 

6、單位為其聘用的員工提供服務(wù)不在不征稅范圍意味著什么？

7、房產(chǎn)被國(guó)家征收而取得的補(bǔ)償是免稅收入還是不征稅收入？

視同應(yīng)稅交易政策調(diào)整、影響與精  準(zhǔn)理解

1、稅法施行后關(guān)聯(lián)企業(yè)間無(wú)償提供資金服務(wù)不作視同銷(xiāo)售嗎？

2、稅法施行后關(guān)聯(lián)企業(yè)間機(jī)器放置的無(wú)償劃轉(zhuǎn)應(yīng)否視同銷(xiāo)售？

3、總分支機(jī)構(gòu)之間的資金、貨物無(wú)償使用是否作視同銷(xiāo)售？

4、關(guān)聯(lián)企業(yè)間無(wú)償使用房產(chǎn)真的不產(chǎn)生增值稅納稅義務(wù)嗎？ 

5、出于公益，免費(fèi)為政府建造路橋應(yīng)否作為視同銷(xiāo)售呢？

6、銷(xiāo)售、視同銷(xiāo)售、不作銷(xiāo)售三種方案中，該如何選擇？

混合銷(xiāo)售與兼營(yíng)業(yè)務(wù)的政策調(diào)整及風(fēng)險(xiǎn)處置

1、“兩項(xiàng)以上的應(yīng)稅交易涉及不同稅率、征收率”能看作是兼營(yíng)業(yè)務(wù)嗎？為什么？ 

2、“一項(xiàng)應(yīng)稅交易涉及兩個(gè)以上稅率、征收率的”是否等同于原先的混合銷(xiāo)售？為什么？ 

3、如何準(zhǔn)確判斷應(yīng)稅交易業(yè)務(wù)的數(shù)量是一項(xiàng)還是兩項(xiàng)業(yè)務(wù)？

4、如何理解應(yīng)稅交易的主要業(yè)務(wù)？過(guò)渡期企業(yè)應(yīng)注意什么？

5、簽訂兩份或兩份以上的經(jīng)濟(jì)合同還能起到效用嗎？

銷(xiāo)售額和計(jì)稅依據(jù)的變化及應(yīng)注意的風(fēng)險(xiǎn)

1、稅法如何界定銷(xiāo)售額？如何理解“相關(guān)”？何為“經(jīng)濟(jì)利益”？ 

2、稅法對(duì)銷(xiāo)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)售額界定的調(diào)整對(duì)企業(yè)有何不利影響？

3、稅法對(duì)銷(xiāo)售額的界定與印花稅法有什么關(guān)聯(lián)？如何簽合同？

4、稅法未提及差額征收，是否意味著以后不再有差額征收？

銷(xiāo)項(xiàng)計(jì)算與進(jìn)項(xiàng)抵扣政策的調(diào)整及其影響分析

1、未明確一般納稅人適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法是否該類(lèi)政策的取消？

2、稅法施行后貸款利息對(duì)應(yīng)進(jìn)項(xiàng)能抵扣了？關(guān)聯(lián)方如何應(yīng)對(duì)？

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的進(jìn)項(xiàng)誰(shuí)說(shuō)不能抵扣？新舊政策有何差異？

4、不征稅項(xiàng)目中的進(jìn)項(xiàng)稅額能否抵扣？企業(yè)如何選擇和規(guī)劃？

稅率、征收率政策的政策調(diào)整及其影響分析

1、增值稅法是不是取消了5%的征收率？對(duì)企業(yè)有什么影響？

2、不征稅與免稅是不是一回事？該如何處置其間的風(fēng)險(xiǎn)？

第二部分 稅收征管新政下企業(yè)納稅合規(guī)管理與計(jì)劃 

企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的新變化分析

1、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表承載了哪些主要功能？

2、為什么要對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行大幅修訂？

3、新納稅申報(bào)表發(fā)生了哪些變化？企業(yè)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？

稅務(wù)工作會(huì)議透露出2025年稅收征管的新趨勢(shì)

《公平競(jìng)爭(zhēng)審查條例實(shí)施辦法》對(duì)違規(guī)說(shuō)NO！

1、政策明確限制哪些地方性稅收優(yōu)惠？

2、政策施行之后，所謂的稅收洼地還會(huì)繼續(xù)存在嗎？

3、政策施行之后，納稅人還能夠利用地方性政策降本增效嗎？

4、稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)對(duì)過(guò)往稅收洼地行為進(jìn)行稽查處理嗎？

2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)方向與企業(yè)合規(guī)選擇

1、2025年稅務(wù)稽查重點(diǎn)領(lǐng)域 “二、三、四、五”是什么意思？

2、數(shù)智化稽查時(shí)代企業(yè)需要重點(diǎn)關(guān)注所謂的預(yù)警指標(biāo)嗎？

《公司法》《會(huì)計(jì)法》修訂施行與稅收征管新動(dòng)向

第三部分 企業(yè)高頻復(fù)雜業(yè)務(wù)涉稅合規(guī)處理與風(fēng)險(xiǎn)管控

企業(yè)財(cái)稅管理及其風(fēng)險(xiǎn)防控合規(guī)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

1、企業(yè)財(cái)稅管理及風(fēng)險(xiǎn)管控合規(guī)的邏輯起點(diǎn)到底是什么？

2、如何從稅法角度判斷企業(yè)財(cái)稅管理與風(fēng)控的合規(guī)與否？

3、從經(jīng)營(yíng)視角又該如何判斷財(cái)稅處理與風(fēng)控的合規(guī)與否？

企業(yè)票據(jù)憑證的財(cái)稅合規(guī)管理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1、合同中明確約定不開(kāi)具發(fā)票，采購(gòu)方能否索要發(fā)票？

2、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)過(guò)去七八年了，采購(gòu)方還能索要發(fā)票嗎？

3、為推遲納稅義務(wù)，該不該推遲發(fā)票的開(kāi)具時(shí)間？

4、發(fā)票到底有無(wú)已收已付款憑證的法律效力？如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

5、什么情況下，企業(yè)可以不需要發(fā)票就可以稅前扣除？

咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)的正確財(cái)稅處理與涉稅風(fēng)險(xiǎn)隔離

1、什么是咨詢(xún)服務(wù)費(fèi)？滿(mǎn)足什么條件才可以在所得稅前扣除？

2、員工可以為公司提供咨詢(xún)服務(wù)嗎？其費(fèi)用如何稅前扣除？

私財(cái)公用業(yè)務(wù)的財(cái)稅處理及其風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃管控

1、什么是私財(cái)公用？有租賃合同，對(duì)應(yīng)租賃費(fèi)就能稅前扣除？

2、私車(chē)公用時(shí)，保險(xiǎn)費(fèi)、油費(fèi)等能否由公司稅前扣除？WHY？

3、私財(cái)公用時(shí)發(fā)生的財(cái)產(chǎn)損失能否由公司在稅前扣除？

手續(xù)費(fèi)與傭金支出財(cái)稅合規(guī)處置的注意事項(xiàng)

1、手續(xù)費(fèi)和傭金支出稅前扣除需要滿(mǎn)足哪八大條件？

2、手續(xù)費(fèi)與傭金支出稅前扣除限額到底該怎樣正確計(jì)算？

3、專(zhuān)家將傭金轉(zhuǎn)為咨詢(xún)費(fèi)的稅籌思路會(huì)被認(rèn)定為偷稅嗎？

4、公司能不能向其正式員工（雇員）支付傭金？

研發(fā)費(fèi)用及加計(jì)扣除需重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)能不能歸集為研發(fā)費(fèi)用？又能不能加計(jì)扣除？

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營(yíng)范圍能作為加計(jì)扣除的判斷依據(jù)嗎？

3、董事長(zhǎng)總經(jīng)理等的工資可在研發(fā)費(fèi)用中歸集并加計(jì)扣除嗎?

4、用于研發(fā)的房產(chǎn)建筑物的折舊能不能適用加計(jì)扣除政策？

5、研發(fā)過(guò)程中形成的產(chǎn)品需要沖減研發(fā)費(fèi)用嗎？

6、不征稅收入用于研發(fā)活動(dòng)活動(dòng)能否加計(jì)扣除？如何選擇？

利息及其支出稅前扣除易錯(cuò)易混點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管控

1、什么是借款利息支出？會(huì)計(jì)、增值稅和所得稅確認(rèn)相同嗎？

2、向資金提供人支付顧問(wèn)費(fèi)且取得專(zhuān)用發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)能否抵扣？

3、同是違約金，關(guān)聯(lián)方與非關(guān)聯(lián)方的所得稅扣除處理相同嗎？

4、非關(guān)聯(lián)方借款利息要前扣除一定不會(huì)受債資比例的限制？

5、投資者認(rèn)繳資本但并未實(shí)際出資時(shí)企業(yè)利息稅前扣除問(wèn)題

6、為什么簽訂是投資協(xié)議，但法院和稅務(wù)卻都確認(rèn)為利息？