作為會(huì)計(jì)，發(fā)票的開據(jù)和抵扣已經(jīng)是常規(guī)的工作范圍了，對(duì)于新手，在面臨一些異常的發(fā)票處理的時(shí)候，彷徨失措。
例如，普通發(fā)票如果是當(dāng)月發(fā)現(xiàn)了問題，收回普通發(fā)票后可以直接作廢處理。如果跨月了就不可以作廢，只能通過開紅字發(fā)票的辦法來處理。
那具體怎么操作呢？有些人不知道怎么辦。今天就給大家講解一下開票軟件中普通發(fā)票沖紅的流程、以及增值稅專用發(fā)票紅沖流程。

1    普通發(fā)票紅沖流程

第一步：打開開票軟件，進(jìn)入“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊“發(fā)票填開”--“增值稅普通發(fā)票填開”，選擇發(fā)票卷后確認(rèn)發(fā)票代碼號(hào)碼，這樣就調(diào)出一張新的普通發(fā)票界面。
第二步：點(diǎn)擊“紅字”，錄入原來的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼兩次。再點(diǎn)擊“下一步”。（注意不能輸入錯(cuò)誤的代碼號(hào)碼，否則下一步按鈕可能是灰色無法點(diǎn)擊）

第三步：接著會(huì)彈出原藍(lán)字發(fā)票的相關(guān)信息，核對(duì)后點(diǎn)擊下方的“確定”按鈕。

第四步：再次核對(duì)票面信息和備注欄的原藍(lán)字發(fā)票代碼號(hào)碼，確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“打印”按鈕，打印到新的這種普通發(fā)票上，普通發(fā)票的紅字發(fā)票就開具成功了。

溫馨小貼士！
1.紅字發(fā)票不可以帶清單，不可以添加折扣。

2. 一張普通發(fā)票可以分多次紅沖，但全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、 總稅額都必須小于等于原藍(lán)字發(fā)票。

3. 注意涉稅風(fēng)險(xiǎn)：請(qǐng)?jiān)谄胀òl(fā)票沖紅前，確認(rèn)收回了該普通發(fā)票或取得了購方的退貨說明等相關(guān)憑證再開具，避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

2   專用發(fā)票紅沖流程銷售方

專用發(fā)票沖紅涉及到開具信息表，上傳信息表和開具紅字發(fā)票三個(gè)大的步驟。其中開具信息表還要分銷售方申請(qǐng)和購買方申請(qǐng)兩種情況。
日常我們會(huì)經(jīng)常遇到這么一種情況，就是我們銷售方開出去的發(fā)票對(duì)方?jīng)]有認(rèn)證抵扣，跨月了給我們退回來了怎么辦？

1紅字發(fā)票信息表填開
1、進(jìn)入開票系統(tǒng)－發(fā)票管理－紅字發(fā)票信息表（開票軟件左上角）－紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開

2、選擇銷售方申請(qǐng)-輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、選擇原藍(lán)字發(fā)票開票時(shí)間（注意：如果是成品油專用發(fā)票，還需要勾選Zui上方的成品油專用發(fā)票信息選擇。）

3、確認(rèn)信息無誤點(diǎn)確定

4、點(diǎn)擊打印—選擇不打印

5、若需要開第二張紅字發(fā)票信息表—點(diǎn)擊確認(rèn)，若沒有下一張需要開—點(diǎn)擊取消

2信息表上傳
1、點(diǎn)發(fā)票管理—紅字發(fā)票信息表—紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出

2、選中要上傳的信息—點(diǎn)擊上傳

3、顯示審核通過—完成

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 開具紅字發(fā)票

1、發(fā)票填開—增值稅專用發(fā)票填開—點(diǎn)擊“紅字”—選擇導(dǎo)入網(wǎng)絡(luò)下載紅字發(fā)票信息表

2、選中已審核通過的信息表之后，點(diǎn)擊選擇

3、檢查票面信息無誤—打印

到這里，銷售方自己申請(qǐng)紅字信息表，上傳信息表審核獲取信息表編號(hào)和開具紅字發(fā)票的整個(gè)流程就完成了。
當(dāng)開具發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，且收票方已經(jīng)進(jìn)行了認(rèn)證抵扣：
①購買方在增值稅開票系統(tǒng)中開具并上傳《紅字信息表》，將《紅字信息表》編號(hào)交予銷售方；
②銷售方根據(jù)購買方開具的《紅字信息表》，在增值稅開票系統(tǒng)中開具紅字增值稅專用發(fā)票；
③選擇已抵扣，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

④購貨方進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

⑤紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點(diǎn)擊上傳按鈕，上傳成功瞬間會(huì)生成信息表編號(hào)，同時(shí)可以下載紅字信息表。

⑥銷售方進(jìn)入專用發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊“紅字”，選擇“下載或?qū)爰t字發(fā)票信息表”，核實(shí)信息無誤后方可打印。

溫馨小貼士：

1、這一次我們講解的是專票，銷方申請(qǐng)信息表并由銷方自己開具紅字發(fā)票的流程。如果您是普通發(fā)票或電子發(fā)票要沖紅，請(qǐng)看我們上一篇講解的普通發(fā)票沖紅的流程。

2、銷售方開具紅字信息表的，不可以部分沖紅，請(qǐng)務(wù)必記住這一點(diǎn)，防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)。這點(diǎn)和普通發(fā)票不一樣，和購方發(fā)起申請(qǐng)也不一樣。

3   紅字發(fā)票是否寄回購買方

這需要區(qū)分具體情形：

（一）如果購買方專用發(fā)票已經(jīng)申報(bào)抵扣，或者未用于申報(bào)抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回，則須將紅字發(fā)票寄回，一并作為記賬憑證。

（二）如果專用發(fā)票尚未交付購買方，以及購買方未用于申報(bào)抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回，則不應(yīng)將紅字發(fā)票寄給購買方。