新華社迪拜10月30日電（記者趙丹亮）第三屆迪拜新能源大會(huì)29日在迪拜舉行。來(lái)自中國(guó)、阿聯(lián)酋等國(guó)的300多名政商界代表圍繞中阿新能源合作的實(shí)踐和愿景進(jìn)行了探討。中國(guó)駐阿聯(lián)酋大使館負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)商務(wù)事務(wù)的參贊朱煉表示，中國(guó)和阿聯(lián)酋都高度重視綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展，加強(qiáng)在新能源領(lǐng)域合作已成為雙方重要共識(shí)。期待中阿雙方繼續(xù)攜手，實(shí)現(xiàn)互利共贏，造福兩國(guó)人民。迪拜阿里山自由區(qū)負(fù)責(zé)人哈馬德在會(huì)上介紹了迪拜可持續(xù)發(fā)展的愿景，以及發(fā)展清潔可再生能源、減少碳排放和普及電動(dòng)汽車方面的情況，表示期待同中方企業(yè)加強(qiáng)合作。大會(huì)由中國(guó)建材國(guó)際中東北非公司主辦。會(huì)上，多家中方企業(yè)代表介紹了各自在綠色節(jié)能方面的實(shí)踐。中國(guó)建材國(guó)際中東北非公司分別與道達(dá)爾能源迪拜公司等6家企業(yè)簽署合作協(xié)議。——“轉(zhuǎn)載至中國(guó)一帶一路網(wǎng)”

一、ODI備案適用的境外投資情形

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》第二條的規(guī)定，境外投資是指中華人民共和國(guó)境內(nèi)企業(yè)（以下稱“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

簡(jiǎn)言之，只要國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)外投資涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)等權(quán)益即需要境外投資備案。境外投資備案常見(jiàn)的適用情形主要包括：（1）境外新設(shè)公司；（2）境外并購(gòu)公司。

二、ODI備案主管部門(mén)

在我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)體系下，境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資備案主要涉及國(guó)家發(fā)展改革部門(mén)、國(guó)家商務(wù)主管部門(mén)以及國(guó)家外匯主管部門(mén)三個(gè)部門(mén)。

企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。企業(yè)其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理。在實(shí)踐中，一般以備案為主，核準(zhǔn)為輔。

三、敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的界定

根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》、《敏感行業(yè)目錄》及國(guó)家發(fā)改委解答，敏感國(guó)家和地區(qū)包括：

（一）與我國(guó)未建交的國(guó)家和地區(qū)；（二）發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、內(nèi)亂的國(guó)家和地區(qū)；

（三）根據(jù)我國(guó)締結(jié)或參加的國(guó)際條約、協(xié)定等，需要限制企業(yè)對(duì)其投資的國(guó)家和地區(qū)；

（四）其他敏感國(guó)家和地區(qū)。

敏感行業(yè)包括：　

一、武器裝備的研制生產(chǎn)維修

二、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用

三、新聞傳媒

根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)家發(fā)展改革委 商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（國(guó)辦發(fā)〔2017〕74號(hào)），需要限制企業(yè)境外投資的行業(yè)包括：

（一）房地產(chǎn)

（二）酒店

（三）影城

（四）娛樂(lè)業(yè)

（五）體育俱樂(lè)部

（六）在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)

四、境內(nèi)企業(yè)作為投資主體需滿足的申請(qǐng)條件

1. 符合境外投資的性質(zhì)：屬于境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式取得境外企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2.符合主體要求：屬于我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)，我國(guó)法律雖未規(guī)定境內(nèi)企業(yè)成立需滿足一定期限方能進(jìn)行境外投資，但實(shí)踐中，如境內(nèi)企業(yè)成立時(shí)間不滿一年，境外投資審核較為嚴(yán)格，需要提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或投資主體控股股東或?qū)嶋H控制人Zui新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。

3. 符合投資可行性要求：需要具體說(shuō)明境內(nèi)投資主體股東或合伙人背景、資金來(lái)源以及境外投資項(xiàng)目的真實(shí)性。

4. 符合財(cái)務(wù)要求：近一年的審計(jì)報(bào)告未出現(xiàn)虧損，資產(chǎn)負(fù)債率較低，凈資產(chǎn)回報(bào)率較高。

五、ODI備案辦理流程、所需材料

（以上海市為例，供參考）

（一）發(fā)改委立項(xiàng)；向省/市發(fā)改委部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門(mén)核準(zhǔn)或備案，待發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。

所需材料：(1) 投資決策文件（董事會(huì)決議、股東會(huì)決議等）(2)資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)證明（銀行開(kāi)具的資信證明或驗(yàn)資報(bào)告）(3)境外投資申報(bào)文件（企業(yè)申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目備案的請(qǐng)示）(4)境外投資備案申請(qǐng)表(5) 項(xiàng)目情況承諾說(shuō)明函(6)財(cái)務(wù)報(bào)表（經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表）(7) 股權(quán)架構(gòu)圖(8)投資主體注冊(cè)登記證明文件（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）(9)投資協(xié)議或類似文件（具有法律約束效力的協(xié)議或類似文件）(10) 境外投資真實(shí)性承諾書(shū)

（二）商務(wù)部審批發(fā)證；商務(wù)部門(mén)核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》。

所需材料：(1)備案表(2)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件(3)前期工作落實(shí)情況說(shuō)明(4)投資主體董事會(huì)決議(5)境外投資真實(shí)性承諾(6)境外投資并購(gòu)協(xié)議（若無(wú)并購(gòu)事項(xiàng)可不提交）

（三）外匯管理局備案；由企業(yè)所在地銀行放外匯，并由外管局監(jiān)管。境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)先在其所在地銀行辦理境外直接投資登記，辦理投資款的購(gòu)付匯。

境內(nèi)銀行應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門(mén)或其他相關(guān)主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件后，提交下列材料，到所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）

辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：(1)書(shū)面申請(qǐng)并填寫(xiě)《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》；(2)外匯資金來(lái)源情況的說(shuō)明材料；(3)境內(nèi)機(jī)構(gòu)有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)登記證明及組織機(jī)構(gòu)代碼證；(4)境外直接投資主管部門(mén)對(duì)該項(xiàng)投資的核準(zhǔn)文件或證書(shū)；(5)如果發(fā)生前期費(fèi)用匯出的，提供相關(guān)說(shuō)明文件及匯出憑證；(6)外匯局要求的其他材料。

外匯局審核上述材料無(wú)誤后，在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記有關(guān)情況，并向境內(nèi)機(jī)構(gòu)頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。境內(nèi)機(jī)構(gòu)憑境外直接投資主管部門(mén)的核準(zhǔn)文件和境外直接投資外匯登記證，在外匯指定銀行辦理境外直接投資資金匯出手續(xù)。外匯指定銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理境外直接投資資金匯出的累計(jì)金額，不得超過(guò)該境內(nèi)機(jī)構(gòu)事先已經(jīng)外匯局在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記的境外直接投資外匯資金總額。

六、其他相關(guān)問(wèn)題（Q&A）

1、是否要求境內(nèi)投資主體主營(yíng)業(yè)務(wù)與在境外的投資目的一致或有密切關(guān)聯(lián)？

答：不要求，但境外的投資目的要符合境內(nèi)投資主體的商業(yè)發(fā)展需求。

2、全國(guó)哪些地區(qū)的ODI備案審查相對(duì)寬松？

答：北京、天津、海南等地區(qū)。

3、境內(nèi)機(jī)構(gòu)在尚未取得發(fā)改委以及商務(wù)部的核準(zhǔn)或備案文件前可以向境外匯款嗎？

答：可以。境外直接投資前期費(fèi)用（以下簡(jiǎn)稱前期費(fèi)用）累計(jì)匯出額不得超過(guò)中方投資總額15%的，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證向所在地外匯局辦理前期費(fèi)用登記。

境內(nèi)機(jī)構(gòu)自匯出前期費(fèi)用之日起6個(gè)月內(nèi)仍未取得境外直接投資主管部門(mén)核準(zhǔn)或備案的，應(yīng)向所在地外匯局報(bào)告前期費(fèi)用使用情況并將剩余資金退回。如確有客觀原因，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可向所在地外匯局申請(qǐng)延期，但Zui長(zhǎng)不超過(guò)12個(gè)月。

4、在投資款項(xiàng)尚未匯出，無(wú)法實(shí)際開(kāi)展境外交易的前提下，申報(bào)時(shí)如何提供相關(guān)證據(jù)材料證明擬匯出的資金用途？

答：若投資金額未明顯過(guò)高，如低于50w美金的，一般僅需提交框架協(xié)議或意向協(xié)議書(shū)等材料對(duì)擬匯出資金的用途作出初步證明即可。