境外直接投資是什么？要不要做審批手續(xù)？為什么要做？怎么做？……諸如此類的問題用一篇文章進(jìn)行梳理，閱讀時(shí)間3分鐘。

部分：什么境外直接投資（ODI）

　　ODI，英文全稱為Overseas DirectInvestment，即境外直接投資，國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外設(shè)立或取得既有企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。

境外直接投資（ODI）目的

　　獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益；

　　獲得境外自然資源勘探、開發(fā)特許權(quán)等權(quán)益；

　　獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

　　獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益；

　　新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)；

　　新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資；

　　新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金；

　　通過協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)。

境外直接投資（ODI）現(xiàn)狀

　　據(jù)商務(wù)部、外匯局統(tǒng)計(jì)，2019年，我國對(duì)外全行業(yè)直接投資8079.5億元人民幣，同比下降6%（折合1171.2億美元，同比下降9.8%）。其中，我國境內(nèi)投資者共對(duì)全球167個(gè)地區(qū)的6535家境外企業(yè)進(jìn)行了非金融類直接投資，累計(jì)投資7629.7億元人民幣,同比下降4.3%（折合1106億美元，同比下降8.2%）。

境外直接投資（ODI）監(jiān)管體系

　　目前境外直接投資審批由三個(gè)進(jìn)行監(jiān)管，發(fā)改委、商務(wù)部、外管局。

　?。?）發(fā)改委主要監(jiān)管政策

　　《企業(yè)境外投資管理辦法》（發(fā)改委令【2017】11號(hào)）

　　《發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資【2018】252號(hào)）

　　《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）（發(fā)改外資【2018】251號(hào)）

　?。?）商務(wù)部主要監(jiān)管政策

　　《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年第3號(hào)）

　?。?）外管局主要監(jiān)管政策

　　《關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)【2014】37號(hào)）

　　《外匯管理局關(guān)于進(jìn)一步簡化和改進(jìn)直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)【2015】13號(hào)）

境外直接投資（ODI）證書案例

　?。?）北京

　?。?）上海

　?。?）廣東

　　（4）深圳

第二部分：誰來做境外投資

　　根據(jù)外匯管理局規(guī)定，中國居民每人每年換匯額度5萬美元，且個(gè)人不允許境外直接投資。即使是通過特殊目的公司境外投融資及返程投資（匯發(fā)[2014]37號(hào)）也不能實(shí)現(xiàn)境外出資。

　　總結(jié)就是目前只能以企業(yè)的方式實(shí)現(xiàn)境外出資的行為。

第三部分：哪里可以投資？哪些行業(yè)可以投資？在哪里做審批

　　1、投資方向

　　（1）哪里可以投資？

　　根據(jù)商務(wù)部填報(bào)系統(tǒng)，敏感的地區(qū)包括不丹、斯威士蘭、梵蒂岡、帕勞、馬紹爾群島、所羅門群島、基里巴斯、圖瓦盧、瑙魯、海地、薩爾瓦多、洪都拉斯、危地馬拉、尼加拉瓜、巴拉圭、伯利茲、圣基茨和尼維斯、圣盧西亞、圣文森特和格林納丁斯、朝鮮、伊朗、利比亞、蘇丹、索馬里、剛果（金）、幾內(nèi)亞比紹、厄立特里亞、伊拉克、中非、黎巴嫩。

　?。?）哪些行業(yè)可以投資？

　　1）鼓勵(lì)

　　2）敏感

　　3）禁止

　　2、在哪里做審批？

　?。?）發(fā)改委

　　目前發(fā)改委審批權(quán)限在省級(jí)，部分地區(qū)備案類項(xiàng)目根據(jù)投資金額權(quán)限有所下方，如江蘇省。

　　（2）商務(wù)部

　　目前商務(wù)部審批權(quán)限在市級(jí)/省級(jí)，一般由市級(jí)初審，商務(wù)部通過內(nèi)部系統(tǒng)申報(bào)到省級(jí)。

　?。?）外管局

　　目前外管局審批權(quán)限下放到銀行。企業(yè)去基本戶/一般戶銀行做外匯登記。

第四部分：為什么要做？可不可以不做？

　　1、為什么要做？

　　為什么要做，優(yōu)勢在于：合規(guī)，資金出入境更安全。

　　很多客戶沒做境外投資審批，就設(shè)立了境外公司或開展項(xiàng)目，后續(xù)需求資金，沒辦法合規(guī)的出去；而且經(jīng)營許久的境外公司利潤想合法匯回，因?yàn)橹笆掷m(xù)不合規(guī)，無法匯入國內(nèi)……諸如此類的案例太多，均是之前出境企業(yè)的血淚。

　　2、可不可以不做？

　　還是那句話，合規(guī)資金出入境更安全。

第五部分：什么時(shí)候要做？審批有期限嗎？

　　1、什么時(shí)候做？

　　資金出境前辦理完境外直接投資審批手續(xù)。

　　2、審批有限期？

　　證書有效期均是2年，可延期、取消、變更。

第六部分：怎么做呢？

　　1、流程

　　2、申報(bào)材料

　　3、備案/核準(zhǔn)

　　目前國內(nèi)項(xiàng)目審批分備案/核準(zhǔn)；備案即做之前告訴政府一聲，核準(zhǔn)即做之前得到政府同意后才能做。

　　境外直接投資審批類型，簡單說：

　　涉及敏感——核準(zhǔn)制；

　　境內(nèi)投入+非敏感——備案制；

　　境內(nèi)不投入+非敏感——報(bào)告制。

第七部分：需要多長時(shí)間

　　一般會(huì)問多長時(shí)間，會(huì)建議企業(yè)備案類項(xiàng)目起碼準(zhǔn)備2-3個(gè)月。核準(zhǔn)的項(xiàng)目就不談了，時(shí)間有太多變數(shù)。

　　1、準(zhǔn)備申報(bào)材料，比較復(fù)雜的是前期情況說明報(bào)告（可研、盡調(diào)、投環(huán)）；境外投資備案表、并購事項(xiàng)前期報(bào)告表。一般準(zhǔn)備材料5-7個(gè)工作日可完成；

　　2、申報(bào)材料簽字蓋章，2-3個(gè)工作日；

　　3、線上申報(bào)，目前發(fā)改委和商委均實(shí)現(xiàn)無紙化辦公，1個(gè)工作日；

4、受理

　　發(fā)改委申報(bào)到受理時(shí)間各地不一，3-20個(gè)工作日不等；

　　商委申報(bào)到受理時(shí)間各地不一，3-7個(gè)工作日不等。

5、審核

　　發(fā)改委審核一般7個(gè)工作日，14個(gè)工作日；

　　商委審核一般7個(gè)工作日；

6、修正

　　根據(jù)政府修改意見進(jìn)行修正，時(shí)間不定

7、出證

　　獲得發(fā)改委《境外投資項(xiàng)目備案通知書》及商務(wù)部《企業(yè)境外投資證書》1個(gè)工作日。

8、外匯登記

　　獲得上述證書后進(jìn)行外匯登記，審核時(shí)間7-20個(gè)工作日（建議多預(yù)留時(shí)間）。