出口退稅是出口企業(yè)重要的財稅合規(guī)業(yè)務，深圳企業(yè)可直接在深圳電子稅務局網(wǎng)頁端辦理生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅、外貿(mào)企業(yè)免退稅申報，全程線上操作，無需跑辦稅服務廳。下面按照入口→導入報關(guān)單→配單/ 明細錄入→數(shù)據(jù)自檢→正式提交→進度查詢的完整流程，整理實操指引，方便財務人員對照操作。

? 統(tǒng)一前提：系統(tǒng)登錄 + 出口退（免）稅備案（新辦出口企業(yè)首次申報前必須完成）

一、基礎(chǔ)登錄與備案操作

1、登錄地址

深圳電子稅務局官網(wǎng)：https://etax.shenzhen.chinatax.gov.cn:8443/企業(yè)辦稅人員使用實名賬號、稅號登錄，需要具備出口退稅相關(guān)辦稅權(quán)限。

2、出口退（免）稅備案（第一次申報前辦理）

操作路徑：我要辦稅 → 出口退稅管理 → 出口退（免）稅備案 →在線辦理填報及上傳資料要點：

提示：已完成備案的老企業(yè)，后續(xù)每期退稅申報無需重復備案，僅企業(yè)信息發(fā)生變更時，做備案變更即可。

二、生產(chǎn)企業(yè)｜免抵退稅申報流程

申報入口：我要辦稅 → 出口退稅管理 → 出口退免稅申報 → 免抵退稅申報

步驟 1：選擇申報所屬期

進入申報模塊后，優(yōu)先選擇當期申報所屬期，格式為 6 位數(shù)字，例如 202605 代表 2026 年 5 月所屬期；選擇所屬期后，系統(tǒng)會自動帶出該屬期下可申報的報關(guān)單數(shù)量，核對報關(guān)單條數(shù)是否與企業(yè)當期出口業(yè)務一致。

步驟 2：導入報關(guān)單（核心關(guān)鍵步驟）

操作路徑：免抵退稅數(shù)據(jù)管理 → 出口報關(guān)單 → 去導入

1. 登錄電子口岸，下載當期出口報關(guān)單 XML 格式數(shù)據(jù)包；

2. 使用稅務配套【出口退稅客戶端工具】對報關(guān)單文件進行解密；

3. 在電子稅務局上傳解密完成后的 XML 文件，完成報關(guān)單數(shù)據(jù)導入。

注意：報關(guān)單解密失敗、文件格式錯誤都會導致導入不成功，導入后核對報關(guān)單號、出口日期、商品信息是否正常讀取。

步驟 3：基礎(chǔ)數(shù)據(jù)補全（發(fā)票、匯率、商品信息）

進入待處理數(shù)據(jù)列表，逐條或批量完善信息：補充出口發(fā)票號碼、幣別、記賬匯率、商品編碼；支持批量補錄操作：勾選多條報關(guān)單數(shù)據(jù)，點擊批量填寫，統(tǒng)一錄入相同參數(shù)后保存，提升做賬申報效率。

匯率建議按照企業(yè)財務制度規(guī)定，采用出口當月 1 日或者出口當日的人民幣匯率中間價，前后保持口徑一致。

步驟 4：錄入并核對生產(chǎn)出口明細

點擊【填寫明細】，系統(tǒng)基于報關(guān)單基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，生成《生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報明細表》； 重點核對項目：出口貨物離岸價（FOB價）、折算匯率、商品編碼、退稅率、出口數(shù)量，離岸價是免抵退稅計算的基數(shù)，數(shù)據(jù)錯誤會直接影響退稅結(jié)果。

步驟 5：自動生成免抵退稅匯總表

出口明細數(shù)據(jù)全部核對無誤后，觸發(fā)匯總表生成，匯總表由系統(tǒng)自動計算生成；重點復核三大核心數(shù)據(jù)：免抵退稅額、當期應退稅額、當期免抵稅額，確認計算結(jié)果符合業(yè)務預期。

步驟 6：數(shù)據(jù)自檢（申報前必做環(huán)節(jié)）

匯總表生成完成后，點擊【自檢】，系統(tǒng)自動校驗數(shù)據(jù)，紅字標記各類疑點；高頻疑點參考：報關(guān)單無海關(guān)電子信息、商品名稱與報關(guān)單不符、匯率填寫異常、商品編碼版本失效等；原則：所有疑點核查清楚、該更正的數(shù)據(jù)更正完畢之后，再進行正式申報，不要帶著疑點直接提交。

步驟 7：正式提交申報

自檢核查完成，疑點處理完畢后，進行正式申報提交；申報成功后系統(tǒng)生成唯一申報流水號，做好登記留存。

步驟 8：退稅進度查詢

查詢路徑：我要查詢 → 出口退稅信息查詢 → 退稅審核進度申報狀態(tài)流轉(zhuǎn)順序：已接收 → 審核中→ 審核通過 → 已退稅；企業(yè)財務可定期登錄查看審核節(jié)點，若長時間停留在審核中，可跟進核實是否需要補充資料。

三、外貿(mào)企業(yè)｜免退稅申報流程

申報入口：我要辦稅 → 出口退稅管理 → 出口退免稅申報 →免退稅申報外貿(mào)企業(yè)退稅邏輯和生產(chǎn)企業(yè)不同，實行進項稅額單獨退稅，核心是報關(guān)單與進項增值稅專用發(fā)票精準配單。

步驟 1：導入出口報關(guān)單

操作方式和生產(chǎn)企業(yè)一致：免退稅數(shù)據(jù)管理 → 出口報關(guān)單 → 去導入，上傳電子口岸下載、客戶端解密后的 XML報關(guān)單文件。

步驟 2：出口基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完善

在待處理數(shù)據(jù)頁面，補錄出口發(fā)票號碼、記賬匯率、商品編碼等信息，保證出口數(shù)據(jù)基礎(chǔ)信息完整準確。

步驟 3：智能配單（外貿(mào)免退稅zui核心步驟）

進入【智能配單】功能，推薦選擇【報關(guān)單逐項配單】模式：

1. 勾選需要配單的出口報關(guān)單，點擊配單；

2. 點擊【選擇發(fā)票信息】，勾選該筆出口業(yè)務對應的進項增值稅專用發(fā)票；

3. 核對出口貨物、進項發(fā)票的商品名稱、規(guī)格、數(shù)量匹配關(guān)系，金額邏輯一致后保存；

4. 保存成功后，系統(tǒng)自動生成出口明細、進貨明細兩條數(shù)據(jù)。

??重點提醒：進項發(fā)票需要提前在增值稅綜合服務平臺做退稅勾選認證，選擇 “用于出口退稅”，不要誤勾選為抵扣。

步驟 4：明細表單復核

步驟 5：生成匯總表→自檢→提交申報

明細核對無誤后生成外貿(mào)免退稅申報匯總表，后續(xù)流程和生產(chǎn)企業(yè)保持一致：發(fā)起數(shù)據(jù)自檢、排查處理疑點、確認無誤提交正式申報，之后同樣在退稅進度模塊跟蹤審核狀態(tài)。

四、申報資料清單（電子歸檔 + 紙質(zhì)備案留存）

? 生產(chǎn)企業(yè)（免抵退）

1. 系統(tǒng)導出的電子申報數(shù)據(jù)包；

2. 《免抵退稅申報匯總表》；

3. 《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》；

4. 出口發(fā)票（增值稅普通發(fā)票 / 電子普通發(fā)票）；

5. 出口報關(guān)單電子信息；

6. 備案單證（按規(guī)定留存 5 年備查）：外銷合同、海運提單、貨代費用發(fā)票、委托報關(guān)協(xié)議等。

? 外貿(mào)企業(yè)（免退稅）

1. 系統(tǒng)導出的電子申報數(shù)據(jù)包；

2. 《外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細申報表》、《外貿(mào)企業(yè)出口退稅進貨明細申報表》；

3. 出口發(fā)票；

4. 出口報關(guān)單；

5. 已做退稅勾選的增值稅進項專用發(fā)票；

6. 備案單證（按規(guī)定留存 5 年備查）：外銷合同、提單、貨代發(fā)票、委托報關(guān)協(xié)議等。

溫馨提示：出口退（免）稅業(yè)務專業(yè)性強，對報關(guān)單、進項發(fā)票、單證備案、數(shù)據(jù)匹配要求高，一旦出現(xiàn)疑點處理不及時、單證缺失，容易導致退稅暫緩、核查。企業(yè)日常要做好出口臺賬，規(guī)范單證留存，把控退稅合規(guī)風險。深圳誠優(yōu)企業(yè)深耕深圳本地財稅與企業(yè)合規(guī)服務，可為生產(chǎn)、外貿(mào)出口企業(yè)提供出口退稅申報輔導、疑點排查、財稅合規(guī)、工商疑難、地址掛靠等一站式企業(yè)服務支持。