近兩年外貿(mào)行業(yè)發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，深圳外貿(mào)企業(yè)數(shù)量持續(xù)增長(zhǎng)。不少企業(yè)在開(kāi)展貨物出口業(yè)務(wù)時(shí)，都有辦理出口退稅的需求，但很多經(jīng)營(yíng)者對(duì)退稅辦理流程不熟悉，常常不知從何下手。本文整理外貿(mào)企業(yè)出口退稅完整實(shí)操流程，供深圳外貿(mào)企業(yè)參考。
想要辦理出口退稅，企業(yè)首先要滿足基礎(chǔ)條件：企業(yè)為增值稅一般納稅人，可取得增值稅專用發(fā)票；開(kāi)立企業(yè)對(duì)公賬戶，退稅款只能撥付至對(duì)公賬戶；具備真實(shí)有效的經(jīng)營(yíng)地址，首次辦理退稅，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)安排上門實(shí)地核查。
有收、付外匯需求的企業(yè)，需要前往國(guó)家外匯管理局?jǐn)?shù)字外管平臺(tái)辦理名錄登記，審核通過(guò)后，憑登記回執(zhí)前往人民幣開(kāi)戶行申請(qǐng)開(kāi)立外幣賬戶。
同時(shí)，企業(yè)需要在海關(guān)線上平臺(tái)辦理進(jìn)出口收發(fā)貨人備案，審核通過(guò)后獲取海關(guān)備案編碼，該編碼后續(xù)需要同步至稅務(wù)系統(tǒng)，建議提前完成辦理。補(bǔ)充說(shuō)明：目前對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)者備案已經(jīng)取消，企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)范圍包含進(jìn)出口相關(guān)項(xiàng)目即可開(kāi)展進(jìn)出口業(yè)務(wù)，無(wú)需再到商務(wù)部辦理備案。
操作路徑：登錄電子稅務(wù)局 → 我要辦稅 → 出口退稅管理 → 出口退（免）稅企業(yè)資格信息報(bào)告 → 出口退（免）稅備案 →新增，按頁(yè)面要求填寫(xiě)企業(yè)信息，核對(duì)無(wú)誤后保存并提交申報(bào)。
??重點(diǎn)提醒：海關(guān)備案編碼務(wù)必準(zhǔn)確填寫(xiě)，編碼錄入錯(cuò)誤，會(huì)造成后續(xù)報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)無(wú)法正常同步至稅務(wù)系統(tǒng)，直接影響退稅申報(bào)。
外貿(mào)企業(yè)退稅申報(bào)的核心是匹配報(bào)關(guān)單與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，其中進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的合規(guī)性尤為關(guān)鍵。
退稅只認(rèn)可增值稅專用發(fā)票，增值稅普通發(fā)票不能用于退稅；一般納稅人和小規(guī)模供應(yīng)商開(kāi)具的專票均可辦理退稅，退稅額存在差異，外貿(mào)企業(yè)退稅率與進(jìn)項(xiàng)發(fā)票增值稅稅率保持一致。開(kāi)票時(shí)，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的商品名稱、型號(hào)、數(shù)量，要和報(bào)關(guān)單信息保持一致，信息不一致會(huì)直接無(wú)法退稅。若報(bào)關(guān)單商品型號(hào)較長(zhǎng)，開(kāi)票時(shí)可截取部分型號(hào)填寫(xiě)。
拿到進(jìn)項(xiàng)專票后，登錄電子稅務(wù)局，進(jìn)入稅務(wù)數(shù)字賬戶，選擇發(fā)票勾選，點(diǎn)擊出口退稅發(fā)票勾選，勾選對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)票，提交并完成用途確認(rèn)。發(fā)票數(shù)據(jù)稽核周期一般為 1-2 個(gè)月。查詢稽核結(jié)果：電子稅務(wù)局搜索 “出口退稅”，找到出口退稅發(fā)票信息查詢，狀態(tài)顯示 “已認(rèn)證 /已稽核”，代表發(fā)票數(shù)據(jù)就緒，可以開(kāi)展退稅申報(bào)。
發(fā)票稽核完成后，進(jìn)入電子稅務(wù)局：我要辦稅 → 出口退稅管理 → 出口退（免）稅申報(bào) → 出口貨物勞務(wù)免退稅申報(bào) → 在線申報(bào)。系統(tǒng)自帶智能配單功能，可以導(dǎo)入報(bào)關(guān)單、發(fā)票數(shù)據(jù)自動(dòng)匹配；如果擔(dān)心自動(dòng)配單出錯(cuò)，可跳過(guò)該模塊，直接進(jìn)入明細(xì)數(shù)據(jù)采集。
打開(kāi)【外貿(mào)企業(yè)出口退稅出口明細(xì)申報(bào)表】，點(diǎn)擊新建，填寫(xiě)申報(bào)信息。 申報(bào)年月一般填寫(xiě)申報(bào)所屬當(dāng)月，同月份首次申報(bào)批次填01，依次遞增。報(bào)關(guān)單原始編號(hào)為 18 位，退稅系統(tǒng)錄入需要填寫(xiě) 21 位，規(guī)則為報(bào)關(guān)單號(hào) + 001、002……按報(bào)關(guān)單項(xiàng)號(hào)依次錄入，信息填完保存。
出口明細(xì)錄入保存完成后，返回明細(xì)數(shù)據(jù)采集頁(yè)面，打開(kāi)【外貿(mào)企業(yè)出口退稅進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)表】，支持手動(dòng)新增，也可以選擇生成進(jìn)貨明細(xì)，將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和出口報(bào)關(guān)明細(xì)一一綁定匹配。
全部明細(xì)核對(duì)無(wú)誤后，點(diǎn)擊退稅申報(bào)，生成申報(bào)數(shù)據(jù)，確認(rèn)生成；先執(zhí)行數(shù)據(jù)自檢，自檢無(wú)異常疑點(diǎn)，再正式提交申報(bào)。
申報(bào)提交后，可以在申報(bào)結(jié)果查詢頁(yè)面查看審核狀態(tài)；如需查看更細(xì)致的審核進(jìn)度，可進(jìn)入：我要查詢 → 出口退稅信息查詢 →退稅審核進(jìn)度查詢。
首次申報(bào)出口退稅審核周期相對(duì)更長(zhǎng)。提交退稅申請(qǐng)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)上門核查企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地，核查通過(guò)之后才會(huì)安排退稅款發(fā)放。企業(yè)需要提前備好全套備查資料：報(bào)關(guān)單、進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票、購(gòu)銷合同、物流運(yùn)輸單據(jù)、場(chǎng)地租賃合同、租金及水電發(fā)票等，以備稅務(wù)核查。
出口退稅流程環(huán)節(jié)多、數(shù)據(jù)校驗(yàn)嚴(yán)格，任一環(huán)節(jié)資料出錯(cuò)、信息不匹配都容易造成退稅延緩、被退回。深圳誠(chéng)優(yōu)企業(yè)專注外貿(mào)財(cái)稅、出口退稅輔導(dǎo)，可協(xié)助深圳外貿(mào)企業(yè)做好退稅前期資質(zhì)辦理、單證合規(guī)審核、退稅申報(bào)跟進(jìn)以及稅務(wù)實(shí)地核查應(yīng)對(duì)，幫企業(yè)降低退稅風(fēng)險(xiǎn)，高效拿到退稅款。
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出口退稅，稅務(wù)疑難注銷，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，注冊(cè)中國(guó)香港公司、海外公司設(shè)立、中國(guó)香港亞馬遜獨(dú)立地址、銀行開(kāi)戶及財(cái)稅合規(guī)
一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：市場(chǎng)主體登記注冊(cè)代理；信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）；平面設(shè)計(jì)；商標(biāo)代理；翻譯服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；市場(chǎng)營(yíng)銷策劃；工程管理服務(wù)；工程造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)；財(cái)務(wù)咨詢。（除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：在線數(shù)據(jù)處理與交易處理業(yè)務(wù)（經(jīng)營(yíng)類電子商務(wù)）；代理記
深圳誠(chéng)優(yōu)企業(yè)服務(wù)有限公司 公司簡(jiǎn)介 深圳誠(chéng)優(yōu)企業(yè)服務(wù)有限公司是一家專注于企業(yè)財(cái)稅合規(guī)與價(jià)值提升的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，深耕深圳本土市場(chǎng)，服務(wù)覆蓋粵港澳大灣區(qū)及跨境電商領(lǐng)域。公司匯聚注冊(cè)會(huì)計(jì)師、注冊(cè)稅務(wù)師、跨國(guó)上市公司財(cái)務(wù)總監(jiān)等高端專業(yè)人才，以"專業(yè)、嚴(yán)謹(jǐn)、高效、合規(guī)"為核心服務(wù)理念，為各類型企業(yè)提供從基礎(chǔ)財(cái)稅規(guī)范到資本運(yùn)作的全鏈條解決方案。 我們深知財(cái)稅合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的基石，更是價(jià)值創(chuàng)造的起點(diǎn)。憑借深厚的專業(yè)功底與豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，誠(chéng)優(yōu)服務(wù)已...