已經(jīng)過了申報(bào)期、存在稅種漏報(bào)，并不等于無法處理。廣州企業(yè)應(yīng)先核對(duì)申報(bào)狀態(tài)與缺失稅種，再按現(xiàn)行規(guī)定補(bǔ)報(bào)并處理可能產(chǎn)生的后果；適合被提醒逾期、發(fā)現(xiàn)漏報(bào)或擔(dān)心影響納稅信用的企業(yè)。立華星財(cái)務(wù)可協(xié)助梳理賬務(wù)與申報(bào)記錄、準(zhǔn)備補(bǔ)報(bào)材料并跟進(jìn)辦理節(jié)點(diǎn)，具體適用條件和處理結(jié)果以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)判斷為準(zhǔn)。

## 廣州企業(yè)過了申報(bào)期，補(bǔ)報(bào)前要先確認(rèn)什么？

先確認(rèn)“哪些稅種、哪些所屬期、當(dāng)前是什么狀態(tài)”，再?zèng)Q定補(bǔ)報(bào)順序。企業(yè)可通過電子稅務(wù)局查看未申報(bào)記錄、催報(bào)提醒及稅費(fèi)種認(rèn)定信息，并對(duì)照賬簿、發(fā)票、銀行流水和工資數(shù)據(jù)核實(shí)收入、成本與人員情況。常見需要核對(duì)的項(xiàng)目包括增值稅及附加稅費(fèi)、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅代扣代繳、印花稅等；實(shí)際應(yīng)申報(bào)稅種以企業(yè)稅費(fèi)種認(rèn)定和經(jīng)營情況為準(zhǔn)。

如果企業(yè)曾長期零申報(bào)，也不能直接沿用零申報(bào)補(bǔ)報(bào)。應(yīng)先核對(duì)是否存在未開票收入、平臺(tái)收款、跨境業(yè)務(wù)收入或員工薪酬，再判斷各所屬期的申報(bào)數(shù)據(jù)。對(duì)已經(jīng)產(chǎn)生欠繳稅款、滯納金或提醒事項(xiàng)的，應(yīng)區(qū)分補(bǔ)申報(bào)、更正申報(bào)和繳款處理，不宜混在一次操作中。

立華星財(cái)務(wù)在辦理前會(huì)先與企業(yè)確認(rèn)缺失所屬期、稅種和已有申報(bào)記錄，把需要客戶補(bǔ)充的票據(jù)、流水和人員資料列清楚，讓企業(yè)知道先準(zhǔn)備什么、哪些事項(xiàng)需向稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，減少反復(fù)補(bǔ)資料。

## 稅種漏報(bào)會(huì)怎樣影響企業(yè)信用，廣州企業(yè)如何排查？

漏報(bào)首先影響的是申報(bào)記錄完整性，是否進(jìn)一步影響納稅信用，要看逾期次數(shù)、補(bǔ)報(bào)情況和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的評(píng)價(jià)結(jié)果。納稅信用評(píng)價(jià)涉及未按期申報(bào)、未按期繳納稅款等指標(biāo)，企業(yè)不宜僅憑一次提醒就自行判斷等級(jí)變化，也不應(yīng)把補(bǔ)報(bào)理解為信用記錄必然恢復(fù)。

排查時(shí)可以從三個(gè)方向入手：一是電子稅務(wù)局中的逾期未申報(bào)、責(zé)令限期改正等提醒；二是企業(yè)賬簿、發(fā)票和銀行流水是否與已申報(bào)數(shù)據(jù)一致；三是是否存在新增經(jīng)營事項(xiàng)后未做稅種認(rèn)定或未申報(bào)的情況。廣州商貿(mào)、跨境業(yè)務(wù)和首次創(chuàng)業(yè)企業(yè)，還應(yīng)核對(duì)業(yè)務(wù)模式、收入確認(rèn)期間及支付渠道，避免把平臺(tái)結(jié)算時(shí)間直接當(dāng)作納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間。

立華星財(cái)務(wù)圍繞具體提醒和原始資料定位問題，協(xié)助企業(yè)整理申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表及相關(guān)憑證，并說明哪些環(huán)節(jié)需要企業(yè)確認(rèn)、哪些結(jié)果需由稅務(wù)機(jī)關(guān)判斷，便于企業(yè)把補(bǔ)報(bào)與后續(xù)合規(guī)事項(xiàng)分開安排。

## 廣州逾期申報(bào)補(bǔ)報(bào)代辦一般怎么推進(jìn)？

通常按“資料梳理—數(shù)據(jù)確認(rèn)—補(bǔ)報(bào)提交—結(jié)果跟進(jìn)”推進(jìn)，而不是直接提交一張申報(bào)表。第一步整理營業(yè)執(zhí)照信息、稅費(fèi)種認(rèn)定、歷史申報(bào)表、賬簿憑證、發(fā)票匯總和銀行流水；第二步按所屬期核對(duì)收入、成本、薪酬和已繳稅款；第三步形成補(bǔ)報(bào)或更正方案，由企業(yè)確認(rèn)后辦理；第四步跟進(jìn)受理反饋，處理需要補(bǔ)充說明或更正的事項(xiàng)。

企業(yè)自身需要配合提供真實(shí)、完整的經(jīng)營資料，并對(duì)申報(bào)數(shù)據(jù)作出確認(rèn)；涉及少繳稅款、滯納金或處罰的，應(yīng)以主管稅務(wù)機(jī)關(guān)的處理意見為準(zhǔn)。補(bǔ)報(bào)完成后再核對(duì)申報(bào)結(jié)果、繳款狀態(tài)和后續(xù)申報(bào)日歷，避免同一稅種再次遺漏。

立華星財(cái)務(wù)可安排專人對(duì)接，辦理前說明所需材料與費(fèi)用構(gòu)成，辦理中按節(jié)點(diǎn)反饋進(jìn)度，辦結(jié)后繼續(xù)協(xié)助企業(yè)核對(duì)后續(xù)申報(bào)事項(xiàng)。對(duì)于賬套不完整、歷史申報(bào)記錄分散的企業(yè)，先做資料歸集再談補(bǔ)報(bào)，溝通和準(zhǔn)備會(huì)更清楚。

## 哪些廣州企業(yè)更適合委托補(bǔ)報(bào)，簽約前核對(duì)什么？

發(fā)現(xiàn)逾期提醒但內(nèi)部無人熟悉申報(bào)流程、稅種較多或歷史賬務(wù)分散的企業(yè)，更適合先把資料交給專業(yè)機(jī)構(gòu)梳理后再補(bǔ)報(bào)。僅有單一稅種短期逾期、賬務(wù)完整且能自行操作的企業(yè)，也可先向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)辦理路徑后自行處理。

簽約前應(yīng)核對(duì)服務(wù)范圍是否寫明所屬期、稅種、是否包含更正申報(bào)、資料整理和后續(xù)咨詢；費(fèi)用是否按工作量與包含項(xiàng)目列明，稅款、滯納金及第三方費(fèi)用是否單獨(dú)說明；固定對(duì)接人、進(jìn)度反饋方式和資料交接清單是否明確。涉及公司主體、登記信息或涉稅事項(xiàng)變更的，應(yīng)以實(shí)際核對(duì)結(jié)果為準(zhǔn)，不宜僅憑口頭描述安排。

問：廣州企業(yè)逾期申報(bào)補(bǔ)報(bào)通常要多久？

答：時(shí)間取決于缺失所屬期數(shù)量、稅種復(fù)雜程度、賬務(wù)資料完整度和稅務(wù)機(jī)關(guān)受理進(jìn)度，資料齊全后才能給出可執(zhí)行的安排。

問：補(bǔ)報(bào)需要準(zhǔn)備哪些材料？

答：通常包括營業(yè)執(zhí)照信息、稅費(fèi)種認(rèn)定與歷史申報(bào)記錄、賬簿憑證、發(fā)票匯總、銀行流水、工資及人員資料，具體以實(shí)際缺失稅種和所屬期為準(zhǔn)。

問：辦公地址和對(duì)接方式怎么確認(rèn)？

答：立華星財(cái)務(wù)在廣州的對(duì)接地址為廣州市天河區(qū)燕富路19號(hào)5樓，簽約前可先核對(duì)服務(wù)主體、對(duì)接人和資料交接方式。

問：補(bǔ)報(bào)完成后還需要做什么？

答：應(yīng)核對(duì)申報(bào)與繳款結(jié)果，梳理后續(xù)申報(bào)日歷，并檢查稅種認(rèn)定、人員及經(jīng)營變化是否同步更新，避免再次漏報(bào)。