對(duì)于志在統(tǒng)籌中亞、俄羅斯及東歐市場(chǎng)的上海金融投資機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)集團(tuán)及科創(chuàng)獨(dú)角獸而言，在哈薩克斯坦普通司法管轄區(qū)下注冊(cè)傳統(tǒng)的LLP公司，往往難以滿足其對(duì)股權(quán)靈活性、外匯自由兌換、國(guó)際仲裁及隱私保護(hù)的極高要求。為此，哈薩克斯坦政府傾力打造的“阿斯塔納國(guó)際金融中心”（AIFC）成為了上海高端企業(yè)出海中亞的“制度飛地”。AIFC擁有獨(dú)立于哈國(guó)普通法院的司法體系（采用英國(guó)普通法，法官多為前英國(guó)及英聯(lián)邦zishen法官）、獨(dú)立的金融監(jiān)管局（AFSA）以及極度寬松的稅收與外匯政策。在AIFC注冊(cè)公司（如PrivateCompany或SPV），已成為上海、浙江企業(yè)搭建中亞控股平臺(tái)、發(fā)行離岸債券、設(shè)立私募基金或進(jìn)行跨境資金歸集的shouxuan架構(gòu)。

然而，AIFC的注冊(cè)與運(yùn)營(yíng)邏輯與哈國(guó)本土公司截然不同，其合規(guī)門(mén)檻與維持成本也顯著更高。首先，AIFC公司必須證明其具備真實(shí)的“金融或控股實(shí)質(zhì)”，單純?yōu)榱颂颖芄?guó)本土稅收而設(shè)立的空殼SPV將被AFSA拒絕注冊(cè)或吊銷(xiāo)牌照。上海企業(yè)在申請(qǐng)時(shí)，需提供詳盡的集團(tuán)架構(gòu)圖、資金調(diào)撥模型及商業(yè)計(jì)劃書(shū)。其次，AIFC實(shí)行嚴(yán)格的反洗錢(qián)（AML）與了解你的客戶（KYC）審查，對(duì)Zui終受益人（UBO）的穿透核查極為嚴(yán)苛，若涉及受制裁國(guó)家或敏感行業(yè)的關(guān)聯(lián)資金，賬戶開(kāi)立將面臨重重阻礙。在稅務(wù)方面，雖然AIFC公司可享受長(zhǎng)達(dá)50年的企業(yè)所得稅、增值稅及股息預(yù)提稅豁免，但前提是必須通過(guò)AIFC的“經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)測(cè)試”，即在阿斯塔納擁有真實(shí)的物理辦公空間、配備具備相應(yīng)資質(zhì)的全職員工，并在AIFC作出核心管理與控制決策。

對(duì)于上海、浙江的科創(chuàng)企業(yè)而言，AIFC還提供了極具吸引力的“FinTechLab”（金融科技實(shí)驗(yàn)室）監(jiān)管沙盒機(jī)制，允許企業(yè)在獲得正式牌照前，在受限環(huán)境中測(cè)試跨境支付、結(jié)算或數(shù)字資產(chǎn)創(chuàng)新業(yè)務(wù)。杭州賽威商務(wù)咨詢(xún)有限公司聯(lián)合具備AIFC執(zhí)業(yè)資格的英籍律師、跨境稅務(wù)師及合規(guī)顧問(wèn)，為上海、浙江高端企業(yè)提供“AIFC公司注冊(cè)+AFSA合規(guī)輔導(dǎo)+經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)搭建+跨境資金池設(shè)計(jì)”定制化服務(wù)。我們幫助企業(yè)精準(zhǔn)匹配AIFC的政策紅利，確保控股平臺(tái)或金融實(shí)體既符合英國(guó)普通法下的治理標(biāo)準(zhǔn)，又滿足中國(guó)ODI備案對(duì)境外架構(gòu)的穿透監(jiān)管要求，為企業(yè)在中亞及獨(dú)聯(lián)體市場(chǎng)的資本運(yùn)作構(gòu)筑Zuigaoji別的法律與金融護(hù)城河。

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