做社區(qū)團(tuán)購(gòu)，如果計(jì)劃把商品賣到海外（如通過(guò)海外倉(cāng)備貨或直郵），公司注冊(cè)完成后，必須完成出口退稅相關(guān)備案，才能合法享受退稅或免稅政策紅利。2026年，國(guó)家稅務(wù)總局已發(fā)布《出口業(yè)務(wù)增值稅和消費(fèi)稅退（免）稅管理辦法》，廣州作為全國(guó)跨境電商綜試區(qū)核心城市，正在全面落地執(zhí)行。
社區(qū)團(tuán)購(gòu)企業(yè)申請(qǐng)出口退稅或免稅，需同時(shí)滿足以下條件：
企業(yè)主體資格：
必須是增值稅一般納稅人。小規(guī)模納稅人出口貨物只能適用免征增值稅政策，無(wú)法辦理退稅。如果計(jì)劃做退稅，公司注冊(cè)后須先完成一般納稅人認(rèn)定。
已完成出口退（免）稅備案。納稅人應(yīng)當(dāng)于首次申報(bào)出口退（免）稅時(shí)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理出口退（免）稅備案。2026年新規(guī)已將原有的5張備案表整合為1張《出口退（免）稅備案表》，實(shí)現(xiàn)“一表通辦”-
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出口業(yè)務(wù)條件：
貨物已報(bào)關(guān)離境。社區(qū)團(tuán)購(gòu)出口貨物須向海關(guān)報(bào)關(guān)并實(shí)際離境。
財(cái)務(wù)上已作出口銷售處理。
已收匯且單證齊全。需在規(guī)定期限內(nèi)收匯并備齊出口報(bào)關(guān)單、增值稅專用發(fā)票、出口銷售發(fā)票、收匯憑證、出口合同、運(yùn)輸單據(jù)等。
出口商品有退稅率。不同商品的退稅率不同，服裝、電子產(chǎn)品、日用品等大多可退。
出口退稅申報(bào)期限（2026年新政）：
2026年出口的貨物，正常申報(bào)必須在2027年4月30日前的增值稅申報(bào)期內(nèi)完成退稅申報(bào)并按規(guī)定收匯。如果未在4月30日前申報(bào)，只要在報(bào)關(guān)出口之日起36個(gè)月內(nèi)收齊所有憑證并提供收匯材料，仍可申報(bào)退稅。超過(guò)36個(gè)月未申報(bào)的，將按內(nèi)銷處理并征收相應(yīng)稅款。
社區(qū)團(tuán)購(gòu)出口通常涉及以下兩種跨境電商監(jiān)管模式：
（一）9610模式（跨境電商零售出口）——適合“無(wú)票免稅”
如果社區(qū)團(tuán)購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)國(guó)際快遞、郵政小包等方式將商品直郵給海外消費(fèi)者，適用9610監(jiān)管模式。該模式的核心政策是 “無(wú)票免稅”——即使無(wú)法取得進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票，零售出口收入也能合法免征增值稅和消費(fèi)稅。
辦理要點(diǎn)：
登錄電子稅務(wù)局，搜索“跨境電商無(wú)票免稅備案”并提交申請(qǐng)-
通過(guò)“清單核放、匯總申報(bào)”方式處理報(bào)關(guān)-
重要提醒：9610的定位是“無(wú)票免稅，不是無(wú)票退稅”——沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)專票就只能享受免稅，不能申請(qǐng)退稅-
（二）9810模式（跨境電商出口海外倉(cāng)）——適合“離境即退稅”
如果社區(qū)團(tuán)購(gòu)將貨物先發(fā)往海外倉(cāng)（如亞馬遜FBA倉(cāng)），再通過(guò)平臺(tái)銷售，適用9810監(jiān)管模式。2026年Zui大政策紅利是“離境即退稅” ——貨物只要報(bào)關(guān)離境，即可申報(bào)預(yù)退稅，無(wú)需等到海外實(shí)際銷售。預(yù)退稅申報(bào)時(shí)業(yè)務(wù)類型填寫代碼“HWC-YT（海外倉(cāng)預(yù)退）” -
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9810模式完整流程-
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前置資質(zhì)：對(duì)公賬戶+海關(guān)備案+電子口岸IC卡+外匯名錄備案
海關(guān)跨境電商+海外倉(cāng)備案：在“單一窗口”做跨境電商企業(yè)備案，同時(shí)登記海外倉(cāng)信息（租賃海外倉(cāng)需上傳租賃協(xié)議）
電子稅務(wù)局出口退（免）稅備案：外貿(mào)企業(yè)備案類型選“外貿(mào)企業(yè)（免退稅）”
報(bào)關(guān)出口：監(jiān)管方式填9810，報(bào)關(guān)單備注海外倉(cāng)地址
離境后申報(bào)預(yù)退稅：填寫HWC-YT代碼申報(bào)預(yù)退稅
次年4月30日前完成核算：這是關(guān)鍵后置環(huán)節(jié)，逾期不清算，預(yù)退稅將被全額追回-
（三）9710模式（跨境電商B2B出口）
如果社區(qū)團(tuán)購(gòu)向境外企業(yè)批量供貨，適用9710模式。該模式依托進(jìn)項(xiàng)專票走全額退稅。
根據(jù)2026年國(guó)家稅務(wù)總局第5號(hào)公告及廣州實(shí)操，出口退（免）稅備案流程如下-
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第1步：登錄電子稅務(wù)局辦理備案
登錄“廣東省電子稅務(wù)局”→“我要辦稅”→“出口退稅管理”→“出口退（免）稅企業(yè)備案信息報(bào)告”。提交《出口退（免）稅備案表》電子數(shù)據(jù)。備案類型選擇：外貿(mào)企業(yè)選“免退稅”，有自產(chǎn)工廠的選“免抵退稅”。
第2步：采購(gòu)貨物、取得合規(guī)增值稅專用發(fā)票
外貿(mào)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票必須在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)做“退稅勾選”，禁止做抵扣勾選。發(fā)票品名、規(guī)格、單位盡量與報(bào)關(guān)單保持一致。
第3步：貨物報(bào)關(guān)出口
通過(guò)“中國(guó)國(guó)際貿(mào)易單一窗口”報(bào)關(guān)，貨物結(jié)關(guān)后3至7天電子數(shù)據(jù)同步至稅務(wù)系統(tǒng)。
第4步：規(guī)范收匯
長(zhǎng)期留存收匯水單、外銷合同、采購(gòu)合同、物流提單。遠(yuǎn)期收匯超過(guò)90天需提前向稅務(wù)局備案。
第5步：?jiǎn)巫C電子化歸檔
退稅申報(bào)完成后15日內(nèi)完成全套備案單證電子化歸檔，資料留存10年。
第6步：線上提交退稅申報(bào)
申報(bào)前必須先做數(shù)據(jù)自檢，消除疑點(diǎn)后再正式提交。首次申報(bào)退稅的企業(yè)大概率觸發(fā)實(shí)地核查。
（一）備案階段：
《出口退（免）稅備案表》（電子稅務(wù)局在線填寫）-
營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（經(jīng)營(yíng)范圍須含“貨物進(jìn)出口”等）-
海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案回執(zhí)（《報(bào)關(guān)單位備案證明》）-
銀行開戶許可證或基本存款賬戶信息-
增值稅一般納稅人資格證明
（二）退稅申報(bào)階段：
出口貨物報(bào)關(guān)單
增值稅專用發(fā)票（外貿(mào)企業(yè)做退稅勾選）
出口銷售發(fā)票（0%稅率發(fā)票，備注合同號(hào)和提運(yùn)單號(hào)）
收匯水單
外銷合同、采購(gòu)合同、物流提單-
平臺(tái)訂單記錄（跨境電商適用）
1. 經(jīng)營(yíng)范圍必須包含進(jìn)出口相關(guān)表述。營(yíng)業(yè)執(zhí)照須包含“貨物進(jìn)出口”“技術(shù)進(jìn)出口”等。如注冊(cè)時(shí)未列入，需先辦理經(jīng)營(yíng)范圍變更。
2. 注冊(cè)地址須真實(shí)有效。2026年廣州強(qiáng)化注冊(cè)地址真實(shí)性核驗(yàn)，無(wú)法接收官方信函的掛靠地址將影響海關(guān)備案、進(jìn)出口權(quán)限及退稅資質(zhì)。
3. 首次退稅必查實(shí)地核查。新企業(yè)首次申報(bào)退稅大概率觸發(fā)實(shí)地核查。核查核心目標(biāo)：主體真實(shí)合規(guī)、業(yè)務(wù)全鏈可追溯。虛擬地址大概率無(wú)法通過(guò)首次實(shí)地核查。
4. “三單對(duì)碰”是核心合規(guī)要求。社區(qū)團(tuán)購(gòu)出口需通過(guò)海關(guān)跨境電商通關(guān)服務(wù)平臺(tái)完成“三單對(duì)碰”（支付單、物流單、訂單）。報(bào)關(guān)單、物流單、外貿(mào)合同須一致。
立華星財(cái)務(wù)立足廣州本地市場(chǎng)，為社區(qū)團(tuán)購(gòu)企業(yè)提供從公司注冊(cè)到出口退稅備案的全流程代辦服務(wù)：
1. 出口退稅資質(zhì)前置評(píng)估。根據(jù)您的業(yè)務(wù)模式（直郵出口或海外倉(cāng)備貨），評(píng)估適用的監(jiān)管模式（9610無(wú)票免稅或9810離境即退稅）。明確告知退稅對(duì)增值稅一般納稅人的硬性要求，在注冊(cè)階段即做好納稅人身份規(guī)劃。
2. 跨境電商經(jīng)營(yíng)范圍專項(xiàng)規(guī)劃。精準(zhǔn)規(guī)劃經(jīng)營(yíng)范圍，確?！柏浳镞M(jìn)出口”“技術(shù)進(jìn)出口”“互聯(lián)網(wǎng)銷售”等核心條目完整覆蓋，為后續(xù)海關(guān)備案和退稅申報(bào)掃清障礙。
3. 合規(guī)注冊(cè)地址解決方案。提供廣州各區(qū)經(jīng)市場(chǎng)監(jiān)管部門備案的合規(guī)集群注冊(cè)地址，確保地址可接收官方信函、可配合稅務(wù)局首次退稅實(shí)地核查。
4. 公司注冊(cè)與一般納稅人認(rèn)定代辦。從核名到拿照全程代辦，材料齊全、地址合規(guī)的情況下1至3個(gè)工作日可領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。如需申請(qǐng)出口退稅，協(xié)助完成增值稅一般納稅人認(rèn)定。
5. 進(jìn)出口權(quán)全流程代辦。 協(xié)助依次完成海關(guān)進(jìn)出口貨物收發(fā)貨人備案（1至3個(gè)工作日，在線打印《報(bào)關(guān)單位備案證明》）-
、電子口岸入網(wǎng)及IC卡申領(lǐng)（3至5個(gè)工作日）-
、外匯收支企業(yè)名錄登記（可在境內(nèi)銀行辦理）。
6. 出口退（免）稅備案代辦。協(xié)助登錄廣東省電子稅務(wù)局完成出口退（免）稅備案，備案類型根據(jù)企業(yè)性質(zhì)選擇“免退稅”或“免抵退稅”。指導(dǎo)社區(qū)團(tuán)購(gòu)企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)模式完成跨境電商企業(yè)備案和海外倉(cāng)信息登記。
7. 無(wú)票免稅備案指導(dǎo)（9610模式適用）。 協(xié)助完成電子稅務(wù)局的“跨境電商無(wú)票免稅備案”-
，確保合規(guī)享受免征增值稅和消費(fèi)稅的政策紅利。
8. 后續(xù)財(cái)稅一站式服務(wù)。提供代理記賬、稅務(wù)申報(bào)、出口退稅申報(bào)等后續(xù)服務(wù)。提醒客戶首次退稅申報(bào)前必須先做數(shù)據(jù)自檢。提醒客戶9810模式預(yù)退稅須在次年4月30日前完成核算。提醒客戶單證電子化歸檔并留存10年。提醒客戶每年1至6月按時(shí)報(bào)送工商年報(bào)。
社區(qū)團(tuán)購(gòu)企業(yè)做出口業(yè)務(wù)，從公司注冊(cè)到出口退（免）稅備案，涉及工商、海關(guān)、外匯、稅務(wù)多個(gè)部門，任一環(huán)節(jié)的疏漏都可能導(dǎo)致無(wú)法享受退稅或免稅政策。立華星財(cái)務(wù)以本地化深耕的專業(yè)能力與全鏈條服務(wù)體系，為社區(qū)團(tuán)購(gòu)企業(yè)提供從公司注冊(cè)、地址托管、一般納稅人認(rèn)定到出口退（免）稅備案、無(wú)票免稅備案的一站式代辦支持，助力企業(yè)合規(guī)出海、穩(wěn)健發(fā)展。
稅務(wù)合規(guī) , 跨境合規(guī) , 廣州稅務(wù)合規(guī)公司
公司注冊(cè)，代理記賬，工商變更、許可證辦理、公司注銷
財(cái)務(wù)咨詢;信息咨詢服務(wù)（不含許可類信息咨詢服務(wù)）;互聯(lián)網(wǎng)銷售（除銷售需要許可的商品）;計(jì)算機(jī)系統(tǒng)服務(wù);信息技術(shù)咨詢服務(wù);軟件開發(fā);技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣;市場(chǎng)主體登記注冊(cè)代理;網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù);企業(yè)管理咨詢;商標(biāo)代理;軟件外包服務(wù);代理記賬;
基礎(chǔ)工商財(cái)稅：提供公司注冊(cè)、代理記賬、工商變更、一般納稅人申請(qǐng)、審計(jì)報(bào)告等一站式服務(wù)。特色與高端服務(wù)：在出口退稅領(lǐng)域經(jīng)驗(yàn)豐富，并設(shè)立立華星稅務(wù)師事務(wù)所處理高端財(cái)稅業(yè)務(wù)。知識(shí)產(chǎn)權(quán)與IT服務(wù)：提供商標(biāo)、專利申請(qǐng)及品牌保護(hù)；并能提供網(wǎng)站建設(shè)、小程序開發(fā)等互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)。 ...