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一、什么是外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記

外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記，在日常操作中常被簡(jiǎn)稱(chēng)為FDI基本信息登記或FDI外匯登記。它是指境外投資者通過(guò)新設(shè)或者并購(gòu)方式在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)后，由企業(yè)注冊(cè)地外匯指定銀行依據(jù)國(guó)家外匯管理規(guī)定，為該外商投資企業(yè)及其外國(guó)投資者辦理的資本項(xiàng)目基本信息登記。

這項(xiàng)登記在法律性質(zhì)上屬于資本項(xiàng)目外匯管理范疇，是企業(yè)后續(xù)開(kāi)立外匯資本金賬戶、接收境外投資款、辦理貨幣出資入賬登記以及將來(lái)利潤(rùn)匯出或清算資金匯出的前提條件。需要注意的是，自外匯管理改革后，新設(shè)外商投資企業(yè)的FDI基本信息登記已下放至符合條件的外匯指定銀行直接辦理，企業(yè)通常無(wú)需再前往外匯管理局柜臺(tái)申請(qǐng)，可憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照及相關(guān)材料在基本戶或意向開(kāi)戶行辦理。

在FDI外商企業(yè)登記整體體系中，設(shè)立基本信息登記屬于企業(yè)領(lǐng)照后緊接工商登記之后的第二個(gè)核心環(huán)節(jié)。只有完成此項(xiàng)登記并取得銀行出具的業(yè)務(wù)登記憑證，外資資本金才具備合規(guī)入境及使用的通道。

二、適用辦理基本信息登記的企業(yè)范圍

下述幾類(lèi)情形通常需要辦理外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記：

第一，外國(guó)投資者（含境外企業(yè)、境外自然人，港澳臺(tái)投資者參照適用）直接在境內(nèi)新設(shè)有限責(zé)任公司或股份有限公司，并取得經(jīng)營(yíng)主體資格的外商投資企業(yè)。

第二，外國(guó)投資者通過(guò)股權(quán)受讓方式并購(gòu)境內(nèi)原有內(nèi)資企業(yè)，使該企業(yè)變更為外商投資企業(yè)，需在完成市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)變更登記后辦理并購(gòu)項(xiàng)下的FDI基本信息登記。

第三，外國(guó)投資者以其在境內(nèi)合法取得的人民幣利潤(rùn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、減資款或清算款等合法人民幣資金，在境內(nèi)新設(shè)外商投資企業(yè)且涉及外匯資本項(xiàng)目管理的，亦應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照后辦理登記，部分情形需額外提交稅務(wù)憑證。

若境外投資者僅在境內(nèi)設(shè)立非營(yíng)利性代表處、聯(lián)絡(luò)處，不從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)且不形成股權(quán)權(quán)益的，一般不在此項(xiàng)登記適用范圍之內(nèi)。

三、辦理基本信息登記的前置條件與時(shí)間節(jié)點(diǎn)

企業(yè)應(yīng)先在擬設(shè)立地的市場(chǎng)監(jiān)督管理局（市場(chǎng)監(jiān)督管理局企業(yè)開(kāi)辦一窗通系統(tǒng)）完成外商投資企業(yè)設(shè)立登記，依法取得載有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼的營(yíng)業(yè)執(zhí)照。部分地區(qū)在企業(yè)設(shè)立同時(shí)會(huì)要求同步填報(bào)外商投資初始信息報(bào)告，但這屬于商務(wù)信息報(bào)告范疇，與外匯局的FDI基本信息登記分屬不同系統(tǒng)。

拿到營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，建議盡快前往注冊(cè)地銀行辦理FDI基本信息登記。雖然部分銀行在實(shí)際操作中給予一定寬限期，但從合規(guī)角度講，外商投資企業(yè)應(yīng)在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之后及時(shí)完成該項(xiàng)登記，以免影響后續(xù)資本金賬戶開(kāi)立及外資匯入。

四、外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記所需核心材料

各家銀行在操作細(xì)節(jié)上可能存在細(xì)微差異，但常規(guī)要求提供的材料包括以下數(shù)項(xiàng)：

企業(yè)需提交書(shū)面申請(qǐng)，說(shuō)明外國(guó)投資者基本情況、投資總額、注冊(cè)資本、出資方式、資金來(lái)源及申請(qǐng)事項(xiàng)，并附上《境內(nèi)直接投資基本信息登記業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（一）》，該申請(qǐng)表由經(jīng)辦銀行提供標(biāo)準(zhǔn)格式，企業(yè)按實(shí)填寫(xiě)并加蓋公章。

需提供加蓋企業(yè)公章的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或副本復(fù)印件，確保與市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)登記信息一致。

如外國(guó)投資者是用其在境內(nèi)合法取得的人民幣利潤(rùn)或其他合法所得再投資新設(shè)企業(yè)的，還應(yīng)按規(guī)提交主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的稅務(wù)憑證，典型如《服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)備案表》，若現(xiàn)行政策明確規(guī)定企業(yè)該情形下無(wú)需提交則可豁免。

若企業(yè)所處行業(yè)屬于注冊(cè)資本實(shí)繳登記制范圍，或涉及特別管理措施的，還需提供有關(guān)行業(yè)主管部門(mén)的批準(zhǔn)文件或許可證明材料。

部分銀行會(huì)要求一并出示公司章程、外國(guó)投資者主體資格證明復(fù)印件（境外企業(yè)注冊(cè)證書(shū)經(jīng)公證認(rèn)證件及中文譯件，或境外自然人護(hù)照復(fù)印件）、法定代表人及經(jīng)辦人身份證明、授權(quán)委托書(shū)等輔助材料供交叉核驗(yàn)，具體以受理銀行告知為準(zhǔn)。

需要特別提醒的是，境外投資者主體資格證明文件——通常指境外公司的注冊(cè)證書(shū)、董事會(huì)決議或授權(quán)委托書(shū)——應(yīng)當(dāng)經(jīng)投資者所在國(guó)或地區(qū)公證機(jī)構(gòu)公證，并經(jīng)中國(guó)駐該國(guó)（或該地區(qū)所在國(guó)有外交關(guān)系第三國(guó)）使領(lǐng)館認(rèn)證，非中文文本需附具備資質(zhì)機(jī)構(gòu)出具的中文翻譯件。中國(guó)香港特別行政區(qū)及中國(guó)澳門(mén)特別行政區(qū)投資者參照"中國(guó)委托公證人"制度辦理公證轉(zhuǎn)遞手續(xù)，中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)投資者按兩岸公證認(rèn)證相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

五、FDI基本信息登記的標(biāo)準(zhǔn)辦理流程

第一步，企業(yè)完成市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)的外商投資企業(yè)設(shè)立登記并領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照，同步完成外商投資初始信息報(bào)告填報(bào)（負(fù)面清單外領(lǐng)域?qū)嵭行畔?bào)告制，負(fù)面清單內(nèi)領(lǐng)域需先取得商務(wù)主管部門(mén)準(zhǔn)入許可）。

第二步，企業(yè)準(zhǔn)備好上述登記材料，前往注冊(cè)地外匯指定銀行柜面（通常為基本戶開(kāi)戶行或擬開(kāi)戶行）提交FDI基本信息登記申請(qǐng)。銀行審核人員會(huì)在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)中錄入企業(yè)及投資者基本信息，包括企業(yè)名稱(chēng)、組織機(jī)構(gòu)代碼、投資總額、注冊(cè)資本、外方出資比例、出資方式、外方投資者身份信息等。

第三步，銀行審驗(yàn)材料無(wú)誤后，在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)完成基本信息登記，并向企業(yè)出具《業(yè)務(wù)登記憑證》。該憑證上記載FDI企業(yè)代碼及對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)編號(hào)，是外商投資企業(yè)后續(xù)辦理資本金賬戶開(kāi)立、貨幣出資入賬登記、利潤(rùn)匯出、外方撤資購(gòu)付匯等資本項(xiàng)目業(yè)務(wù)的必要憑據(jù)，企業(yè)應(yīng)長(zhǎng)期妥善保管。

第四步，企業(yè)憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公章、業(yè)務(wù)登記憑證及其他開(kāi)戶資料，在銀行開(kāi)立外匯資本金賬戶（也可根據(jù)需要開(kāi)立多個(gè)資本金賬戶），等待境外投資者按章程約定匯入投資款。資金到賬后，需另行辦理貨幣出資入賬登記，經(jīng)銀行核實(shí)后方可結(jié)匯或支付使用。

整個(gè)FDI基本信息登記環(huán)節(jié)本身通常不收取行政規(guī)費(fèi)，銀行可能按對(duì)公賬戶及后續(xù)業(yè)務(wù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)收取開(kāi)戶等費(fèi)用，具體視各行收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)而定。

六、登記信息填報(bào)中的關(guān)鍵注意點(diǎn)

投資總額與注冊(cè)資本應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的公司章程及市場(chǎng)監(jiān)管部門(mén)登記內(nèi)容填寫(xiě)，二者比例關(guān)系需符合外資企業(yè)相關(guān)法律關(guān)于注冊(cè)資本與投資總額比例的一般性規(guī)定，不得隨意縮水夸大。

外方出資方式一般分為現(xiàn)匯（外幣或跨境人民幣）、實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)、股權(quán)、境內(nèi)合法所得人民幣等類(lèi)別，登記時(shí)需據(jù)實(shí)勾選。若外方承諾以跨境人民幣出資，后續(xù)資金須從境外同名賬戶或合規(guī)境外機(jī)構(gòu)賬戶匯入，并與登記信息匹配。

若境外投資者的zui終實(shí)際控制人涉及中國(guó)境內(nèi)居民個(gè)人或機(jī)構(gòu)，且構(gòu)成返程投資架構(gòu)的，銀行在辦理FDI基本信息登記時(shí)會(huì)將企業(yè)標(biāo)識(shí)為返程投資，并要求企業(yè)提供相關(guān)ODI（境外直接投資）登記憑證或說(shuō)明材料，此類(lèi)架構(gòu)建議在登記前提前與經(jīng)辦銀行溝通確認(rèn)所需文件。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍若涉及《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》內(nèi)限制類(lèi)條目，企業(yè)需先取得行業(yè)主管部門(mén)許可或商務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)文件后再行辦理工商登記及后續(xù)FDI基本信息登記；若為禁止類(lèi)領(lǐng)域，則不得設(shè)立外商投資企業(yè)，亦不能辦理此項(xiàng)登記。

企業(yè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址、外方股東名稱(chēng)及證件號(hào)等字段務(wù)必與營(yíng)業(yè)執(zhí)照、境外主體公證認(rèn)證文件上的法定名稱(chēng)完全一致，避免因字符差異導(dǎo)致資本項(xiàng)目系統(tǒng)校驗(yàn)不通過(guò)而被退回補(bǔ)正。

七、與工商登記及外商投資信息報(bào)告的區(qū)別

FDI外商企業(yè)登記在實(shí)際落地時(shí)通常涉及三套并行但性質(zhì)不同的手續(xù)，容易混淆：

其一是市場(chǎng)監(jiān)督管理局辦理的外商投資企業(yè)設(shè)立登記（工商登記），核發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照，確立企業(yè)法人資格，受?《公司法》及《外商投資法》規(guī)范。

其二是外商投資信息報(bào)告，即企業(yè)在市場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)或外商投資綜合管理系統(tǒng)中填報(bào)投資者信息、投資金額、股權(quán)結(jié)構(gòu)等，由系統(tǒng)推送至商務(wù)主管部門(mén)。負(fù)面清單外領(lǐng)域無(wú)需商務(wù)部門(mén)審批，僅作信息報(bào)告；負(fù)面清單內(nèi)領(lǐng)域需先獲準(zhǔn)后方可登記。此環(huán)節(jié)不屬于外匯登記。

其三是本文詳述的外匯FDI基本信息登記（即外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記），由銀行在資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)辦理，主要服務(wù)于跨境資金流動(dòng)監(jiān)管及企業(yè)資本金賬戶管理，受外匯管理規(guī)章約束。

三者缺一不可：無(wú)營(yíng)業(yè)執(zhí)照無(wú)法做FDI外匯登記，未做FDI外匯登記無(wú)法合規(guī)接收外幣資本金，未依法報(bào)送外商投資信息報(bào)告則可能面臨行政處罰。

八、登記完成后常見(jiàn)后續(xù)關(guān)聯(lián)事項(xiàng)

完成FDI基本信息登記并拿到業(yè)務(wù)登記憑證后，外商投資企業(yè)通常還有以下事項(xiàng)需陸續(xù)處理：

憑業(yè)務(wù)登記憑證及營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開(kāi)立外匯資本金賬戶，接收境外投資款，并在款項(xiàng)匯入后辦理貨幣出資入賬登記。

在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起法定期限內(nèi)完成稅務(wù)信息確認(rèn)及稅種核定。

按《外商投資信息報(bào)告辦法》要求，在企業(yè)設(shè)立后通過(guò)系統(tǒng)填報(bào)初始報(bào)告；若后續(xù)發(fā)生增資、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、經(jīng)營(yíng)范圍重大變更等，還需在變更發(fā)生后按規(guī)定時(shí)限辦理變更報(bào)告及對(duì)應(yīng)的FDI基本信息變更登記。

每年1月1日至6月30日通過(guò)國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)報(bào)送上一年度外商投資企業(yè)年度報(bào)告。

當(dāng)企業(yè)未來(lái)發(fā)生解散清算、外方撤資或轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)時(shí)，需先辦理FDI基本信息注銷(xiāo)登記，憑業(yè)務(wù)登記憑證及清算、稅務(wù)、工商注銷(xiāo)等證明文件在銀行辦理清算資金匯出等手續(xù)。

九、實(shí)務(wù)中易出現(xiàn)的退回或延誤原因

境外投資者主體資格證明文件未經(jīng)正規(guī)公證認(rèn)證程序，或中文翻譯件未加蓋合格翻譯機(jī)構(gòu)公章，導(dǎo)致工商窗口或銀行不予采信。

企業(yè)申報(bào)的經(jīng)營(yíng)范圍含有負(fù)面清單限制類(lèi)表述卻未事先取得行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)文件，致使工商設(shè)立或后續(xù)FDI登記受阻。

章程中約定的出資期限、出資方式與FDI登記申請(qǐng)表填寫(xiě)內(nèi)容不一致，引起銀行審核退回。

企業(yè)名稱(chēng)中使用"中國(guó)""中華""全國(guó)""國(guó)際"等字詞但未獲得國(guó)務(wù)院或國(guó)家市場(chǎng)監(jiān)管總局核準(zhǔn)，名稱(chēng)預(yù)核不通過(guò)影響整套登記進(jìn)度。

拖延辦理FDI基本信息登記，造成資本金匯入時(shí)銀行無(wú)法在系統(tǒng)中查詢(xún)到對(duì)應(yīng)FDI登記信息，資金暫不能入賬。

十、小結(jié)

FDI外商企業(yè)登記體系中的外商投資企業(yè)設(shè)立基本信息登記，是連接境內(nèi)市場(chǎng)主體資格與跨境資本項(xiàng)目合規(guī)管理的樞紐環(huán)節(jié)。它以上市監(jiān)管部門(mén)核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照為啟動(dòng)前提，通過(guò)外匯指定銀行將企業(yè)及外國(guó)投資者信息錄入資本項(xiàng)目信息系統(tǒng)，生成業(yè)務(wù)登記憑證，從而打通外資匯入、資本金賬戶運(yùn)作及后續(xù)資金使用的合規(guī)路徑。正確區(qū)分工商設(shè)立登記、外商投資信息報(bào)告和FDI外匯基本信息登記三者邊界，提前備齊公證認(rèn)證文件與企業(yè)章程等材料，按實(shí)、準(zhǔn)確填報(bào)投資總額與出資信息，并在領(lǐng)照后及時(shí)前往注冊(cè)地銀行申辦，是保障外商投資企業(yè)順利落地的務(wù)實(shí)做法。