本清單依據(jù)中國香港《公司條例》《稅務(wù)條例》等法規(guī)制定，涵蓋日常履職、文件備案、決策風(fēng)控、責(zé)任規(guī)避四大核心模塊，助力董事合規(guī)履職、降低法律風(fēng)險(xiǎn)。

一、 日常履職核心要求

1. 信義義務(wù)執(zhí)行

2. 不得以權(quán)謀私：禁止挪用公司資金、侵占公司商業(yè)機(jī)會，不得未經(jīng)披露進(jìn)行自我交易（如與公司簽訂合同）。

3. 審慎決策：對重大投資、借貸、擔(dān)保等事項(xiàng)，需經(jīng)合理調(diào)查并形成書面董事會議記錄，避免因 “疏忽履職” 被追責(zé)。

4. 利益沖突申報(bào)：若自身或關(guān)聯(lián)方與公司存在利益關(guān)聯(lián)，需第一時間向董事會披露并回避相關(guān)表決。

5. 經(jīng)營邊界把控

6. 公司資不抵債時，不得擅自繼續(xù)擴(kuò)大經(jīng)營或進(jìn)行大額分紅，需及時啟動破產(chǎn)清算程序，否則需對債務(wù)承擔(dān)個人責(zé)任。

7. 不得協(xié)助公司進(jìn)行虛假交易、隱瞞資產(chǎn)，尤其在公司清算階段，需全面配合清算人提供財(cái)務(wù)資料。

二、 法定文件備案與申報(bào)（關(guān)鍵時間節(jié)點(diǎn)）

事項(xiàng)辦理時限具體要求違規(guī)后果

董事信息變更備案	變更后 15 日內(nèi)	向公司注冊處提交 ND2A/ND4 表格，更新董事姓名、地址、身份證明等信息	高罰款 10 萬港元，取消董事資格
周年申報(bào)表提交	公司成立周年日后 42 日內(nèi)	提交 NAR1 表格，附新董事名單、股東名冊、公司地址等信息	逾期每日罰款，高累計(jì) 5 萬港元
財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)與備案	財(cái)政年度結(jié)束后 9 個月內(nèi)（私人公司）	聘請中國香港持牌會計(jì)師審計(jì)，向股東提交審計(jì)報(bào)告；公眾公司需額外提交至注冊處	罰款 + 刑事責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重者監(jiān)禁
稅務(wù)申報(bào)表提交	收到稅表后 1 個月內(nèi)（一般情況）	簽署利得稅 / 薪俸稅申報(bào)表，附審計(jì)報(bào)告、銀行流水等佐證材料	罰款稅款 3 倍，監(jiān)禁長 3 年

三、 重大決策風(fēng)控流程

1. 必須經(jīng)股東批準(zhǔn)的事項(xiàng)

2. 處置公司核心資產(chǎn)（如不動產(chǎn)、主要業(yè)務(wù)線）；

3. 向董事或關(guān)聯(lián)方提供貸款；

4. 修改公司章程；

5. 公司合并、分立或注銷。要求：需提前 14 天向股東發(fā)出會議通知，形成書面股東決議并留存至少 7 年。

6. 會議記錄留存

7. 董事會會議需在會后 14 日內(nèi)整理書面記錄，由參會董事簽字確認(rèn)；

8. 所有決策相關(guān)的郵件、報(bào)告、合同副本需與會議記錄一并存檔，以備監(jiān)管核查。

四、 責(zé)任規(guī)避關(guān)鍵要點(diǎn)

1. 風(fēng)險(xiǎn)隔離措施

2. 避免以個人名義為公司債務(wù)提供擔(dān)保，確需擔(dān)保的需簽訂書面協(xié)議并明確擔(dān)保范圍；

3. 公司董事與股東身份分離，不得濫用股東權(quán)利干預(yù)董事決策，也不得以董事身份轉(zhuǎn)嫁股東責(zé)任。

4. 證據(jù)留存意識

5. 對所有履職行為保留書面證據(jù)（如會議簽到表、表決票、決策依據(jù)報(bào)告）；

6. 若對某項(xiàng)決策存在異議，需在會議記錄中明確記載反對意見，避免被連帶追責(zé)。

7. 定期合規(guī)自查

8. 每季度核查公司注冊處、稅務(wù)局備案信息是否與實(shí)際一致；

9. 每年聘請合規(guī)顧問或律師開展一次董事履職合規(guī)審計(jì)，排查潛在風(fēng)險(xiǎn)。