企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)中，Zui苦惱的就是擔(dān)心業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理方式、歷史遺留問題、賬稅不合規(guī)等等問題。因?yàn)樽约翰欢?cái)務(wù)、沒有財(cái)稅相關(guān)知識(shí)體系，賺來的錢本身就利潤(rùn)薄，還要不斷在財(cái)務(wù)方面挖坑、填坑。強(qiáng)制規(guī)范時(shí)代，老板不再比拼能賺到多少錢，而是老板賺到的錢安不安全。早日進(jìn)行財(cái)稅合規(guī)、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，才是企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)之道。

企業(yè)為什么要財(cái)稅合規(guī)

目前，大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)滲透到社會(huì)的方方面面。知名的稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)堪稱大數(shù)據(jù)監(jiān)管的“超級(jí)大腦”。
為加強(qiáng)稅務(wù)監(jiān)管，國(guó)家正在加強(qiáng)稅收信用體系建設(shè)、提高稅務(wù)征管技術(shù)和手段，完善出臺(tái)稅收管理制度、加強(qiáng)對(duì)稅收違法犯罪的打擊。
稅務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)借助大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)手段，對(duì)海量數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和挖掘，進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)利用率和價(jià)值，從而有效應(yīng)用于征稅、風(fēng)險(xiǎn)管理等領(lǐng)域，提高工作效率和準(zhǔn)確性，滿足稅收征管和服務(wù)的需要。

財(cái)稅合規(guī)要符合哪些規(guī)則

簡(jiǎn)單來說，就是企業(yè)的“賬錢稅控”。能否做好賬、管好錢、交好稅、做好管控，就是判斷一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)體系是否健全的重要標(biāo)準(zhǔn)。

1.會(huì)計(jì)合規(guī)
企業(yè)需要按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)告要求記賬、編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等，提供真實(shí)、準(zhǔn)確、完善的財(cái)務(wù)信息，反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況。

2.資金合規(guī)
企業(yè)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金來源合法、流向合規(guī)，確保資金的合法性、安全性、穩(wěn)定性，避免違法違規(guī)行為帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)受損。

3.稅務(wù)合規(guī)
包括納稅申報(bào)、繳納稅款、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方面。稅法和稅收優(yōu)惠政策的不斷變化更新，因此，企業(yè)要關(guān)注稅收法律法規(guī)的變化，及時(shí)了解稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容和適用范圍，并合理利用這些政策來降低稅負(fù)。

4.內(nèi)控合規(guī)
內(nèi)部控制是企業(yè)內(nèi)部的制度、流程、制度執(zhí)行情況和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制等。它可以確保企業(yè)的財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、規(guī)范性和效率性。

企業(yè)如何做到財(cái)稅合規(guī)

很多中小企業(yè)并沒有健全的財(cái)稅體系，財(cái)力物力都有所欠缺，要在財(cái)稅合規(guī)前提下降低風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)進(jìn)行整體規(guī)劃，是對(duì)企業(yè)財(cái)稅人才知識(shí)的考驗(yàn)。1.建立合規(guī)的內(nèi)控管理思維
對(duì)老板而言，我們要做的是重視、建立財(cái)稅合規(guī)經(jīng)營(yíng)的思維，從而推動(dòng)公司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)的合規(guī)經(jīng)營(yíng)，去補(bǔ)足和加高這塊短板，讓企業(yè)發(fā)展更好。
2.組織架構(gòu)設(shè)計(jì)與權(quán)責(zé)分配
創(chuàng)業(yè)者要注重長(zhǎng)期利益，不要為了降低管理成本，就不考慮組織架構(gòu)及權(quán)責(zé)分配。
3.制定并執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)控制度
首先，企業(yè)的收支都要盡量地去保持四流一致，其次，要保證企業(yè)的賬務(wù)準(zhǔn)確清楚，及時(shí)去核對(duì)賬、檢查賬務(wù)、報(bào)表上的一些數(shù)據(jù)是否有問題，在以上基礎(chǔ)上還需要注意財(cái)務(wù)檔案的管理以及企業(yè)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。再者，企業(yè)可以建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。
4.重視并規(guī)范財(cái)務(wù)人員管控
除了以上幾點(diǎn)內(nèi)容需要注意的重點(diǎn)外，企業(yè)老板還要特別關(guān)注財(cái)會(huì)人員的管控，比如離職時(shí)的交接。建議有關(guān)企業(yè)所有財(cái)務(wù)信息整理歸檔，并且準(zhǔn)備詳細(xì)的交接清單和情況說明，以備后續(xù)工作的銜接和前面數(shù)據(jù)的完整。

財(cái)稅合規(guī)工作流程

1、了解客戶信息。
了解客戶的經(jīng)營(yíng)范圍、集團(tuán)架構(gòu)、各類資質(zhì)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、注冊(cè)資本與實(shí)繳資本、過往工商登記變更、經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)等信息。安排與客戶管理層、財(cái)務(wù)人員、業(yè)務(wù)人員等業(yè)務(wù)活動(dòng)涉及的主要人員進(jìn)行詳細(xì)訪談，旨在梳理客戶業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金流、票據(jù)流、合同流、貨物流，進(jìn)而對(duì)客戶的收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)、納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)點(diǎn)、納稅申報(bào)時(shí)點(diǎn)等予以明確。
2、收集材料。
資料清單至少應(yīng)包括：各項(xiàng)稅費(fèi)申報(bào)表（含增值稅、企業(yè)所得稅預(yù)繳及匯算清繳、印花稅、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅等）、明細(xì)賬及科目余額表、財(cái)務(wù)報(bào)表、各類合同樣本等。
3、抽憑。
根據(jù)明細(xì)賬及科目余額表進(jìn)行抽憑，重點(diǎn)關(guān)注本期發(fā)生額較大的科目、期末余額較大的科目、存在稅會(huì)差異的科目、容易出現(xiàn)問題的科目。
4、分析材料、梳理問題及提供建議。
對(duì)通過上述步驟掌握的材料進(jìn)行分析，梳理發(fā)現(xiàn)的稅務(wù)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并針對(duì)性的提出改進(jìn)意見。在分析材料過程中需要特別關(guān)注：資產(chǎn)負(fù)債表科目和利潤(rùn)表科目間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；利潤(rùn)表與企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。以下是過往稅收合規(guī)檢查工作中遇到的部分典型問題：業(yè)務(wù)活動(dòng)軌跡證據(jù)缺失、職工福利費(fèi)超限額；裝修費(fèi)一次性費(fèi)用化處理；個(gè)人各類補(bǔ)貼福利未扣繳個(gè)人所得稅；涉稅留存?zhèn)洳橘Y料缺失；未做視同銷售處理、股東往來長(zhǎng)期掛賬、公私財(cái)產(chǎn)混同等。
5、編制報(bào)告。
基于合規(guī)檢查發(fā)現(xiàn)的問題、適用法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、針對(duì)性的處理建議編制稅收合規(guī)檢查報(bào)告。報(bào)告主要包括客戶背景情況、稅收合規(guī)檢查重大發(fā)現(xiàn)概要、檢查處理意見及建議等。

確保財(cái)稅合規(guī)，企業(yè)才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。希望本文的干貨要點(diǎn)能夠?yàn)槟钠髽I(yè)財(cái)稅合規(guī)工作提供有益參考，助力您的企業(yè)穩(wěn)健前行！

來源：老板財(cái)務(wù)管理