近幾年，財稅合規(guī)的話題一直在發(fā)酵。在金稅四期時代，老板不再比拼能賺到多少錢，而是老板賺到的錢安不安全。

什么時候是進行規(guī)范的時機？答案是現在，越早越好。早日進行財稅合規(guī)、規(guī)范經營，才是企業(yè)的長遠經營之道。

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為什么企業(yè)要財稅合規(guī)

首先，財稅合規(guī)對企業(yè)來說具有重要意義。合規(guī)是企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基石，它能夠保護企業(yè)的聲譽、降低經營風險、提高經營效率。財稅合規(guī)能夠確保企業(yè)按照法律法規(guī)要求進行財務和稅務管理，避免違法違規(guī)行為帶來的法律風險和罰款處罰。同時，財稅合規(guī)還能提升企業(yè)形象，增強客戶和投資者對企業(yè)的信任度，為企業(yè)贏得更多商機和市場競爭優(yōu)勢。

但即使現今全國嚴打的情況下，還是有很多不法企業(yè)妄圖通過非法手段進行偷稅漏稅，但統(tǒng)統(tǒng)都逃不過金稅四期法眼。

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成品油生產企業(yè)偷稅案件

 2024年1月，國家稅務zongju官網>新聞發(fā)布>稅案通報專欄中，公布了“山東省稅務局稽查局依法查處一起成品油生產企業(yè)偷稅案件”

      山東省稅務局稽查局根據精準分析線索，依法查處了山東科宇能源有限公司偷稅案件。

     經查，該公司在開展相關專項整治工作期間，經稅務部門督促輔導后，仍通過將消費稅應稅產品變名為非應稅產品銷售、進行虛假申報等違法手段，少繳消費稅等稅費1.54億元。稅務稽查部門依據《中華人民共和國xingzhengchufa法》《中華人民共和國稅收征收管理法》《中華人民共和國消費稅暫行條例》等相關規(guī)定，依法追繳該公司少繳稅費，加收滯納金并處罰款，共計2.52億元。

    山東省稅務局稽查局有關負責人表示，稅務部門將進一步加強與發(fā)改委、商務、交通運輸、市場監(jiān)管等部門的合作，充分發(fā)揮監(jiān)管合力，依法加強對成品油行業(yè)的監(jiān)管，依法嚴肅查處變名銷售等偷逃稅違法行為，不斷提升其稅法遵從度，促進成品油行業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

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向醫(yī)藥企業(yè)虛開增值稅發(fā)票案件

 2024年4月，國家稅務zongju官網>新聞發(fā)布>稅案通報專欄中，公布了“四川省攀枝花市警稅聯合依法查處一起向醫(yī)藥企業(yè)虛開增值稅發(fā)票案件”。

國家稅務zongju攀枝花市稅務局稽查局根據精準分析線索，聯合公安經偵部門依法查處一起向醫(yī)藥企業(yè)虛開增值稅發(fā)票案件，搗毀虛開窩點4個。

經查，犯罪團伙控制多家醫(yī)藥咨詢服務個體工商戶，在沒有開展真實業(yè)務的情況下，向多家醫(yī)藥企業(yè)虛開增值稅普通發(fā)票56份，價稅合計金額425萬元。目前，犯罪分子宋波因犯虛開發(fā)票罪被判處有期徒刑1年，緩刑1年，并處罰金10萬元。

國家稅務zongju攀枝花市稅務局稽查局有關負責人表示，將進一步發(fā)揮稅務、公安、法院、檢察、人民銀行、海關、市場監(jiān)管、外匯管理八部門聯合打擊機制作用，聚焦重點領域、重點行業(yè)，對虛開發(fā)票、偷逃稅款等違法犯罪行為重拳出擊、嚴懲不貸，始終保持高壓態(tài)勢，積極營造更加規(guī)范公平的稅收環(huán)境。

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利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件

2024年2月，國家稅務zongju官網>新聞發(fā)布>稅案通報專欄中，公布了“遼寧省朝陽市警稅聯合依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件”

     國家稅務zongju朝陽市稅務局第一稽查局根據精準分析線索，聯合公安經偵部門依法查處一起利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策虛開發(fā)票案件。

    經查，犯罪團伙控制多家空殼企業(yè)，在沒有真實業(yè)務發(fā)生的情況下，利用小規(guī)模納稅人減免增值稅政策向下游醫(yī)藥企業(yè)虛開增值稅普通發(fā)票1009份，價稅合計8273萬元。目前，該案主犯邵龍因犯虛開發(fā)票罪被判處2年有期徒刑，并處罰金20萬元；團伙其余3人因涉嫌虛開發(fā)票犯罪已由公安部門移送檢察機關審查起訴。

    國家稅務zongju朝陽市稅務局有關負責人表示，將進一步發(fā)揮稅務、公安、法院、檢察、人民銀行、海關、市場監(jiān)管、外匯管理八部門聯合打擊機制作用，聚焦重點領域、重點行業(yè)，對虛開發(fā)票、偷逃稅款等違法犯罪行為重拳出擊、嚴懲不貸，始終保持高壓態(tài)勢，積極維護規(guī)范公平的經濟稅收秩序。

目前，大數據技術已經滲透到社會的方方面面。金稅四期系統(tǒng)堪稱大數據監(jiān)管的“超級大腦”。在“以數治稅”的大背景下，稅務監(jiān)管手段在朝著精準化、高效化、數智化、信息化方向發(fā)展，早日進行財稅合規(guī)、規(guī)范經營，才是企業(yè)的長遠經營之道。

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財稅合規(guī)要符合哪些規(guī)則

財稅合規(guī)是企業(yè)在財務和稅務方面必須遵守的法律法規(guī)和規(guī)范。它是企業(yè)經營活動中的重要組成部分，包括稅收、資金、財務報告、內部控制和法律等方面。

所以，企業(yè)的財稅合規(guī)主要包含以下四個方面：

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會計合規(guī)

企業(yè)需要按照會計準則和財務報告要求記賬、編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，提供真實、準確、完善的財務信息，反映企業(yè)的經營情況。

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資金合規(guī)

企業(yè)必須遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范，確保資金來源合法、流向合規(guī)，確保資金的合法性、安全性、穩(wěn)定性，避免違法違規(guī)行為帶來的法律風險和聲譽受損。

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稅務合規(guī)

包括納稅申報、繳納稅款、合理利用稅收優(yōu)惠政策等方面。稅法和稅收優(yōu)惠政策的不斷變化更新，因此，企業(yè)要關注稅收法律法規(guī)的變化，及時了解稅收優(yōu)惠政策的內容和適用范圍，并合理利用這些政策來降低稅負。

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內控合規(guī)

內部控制是企業(yè)內部的制度、流程、制度執(zhí)行情況和內部監(jiān)督機制等。它可以確保企業(yè)的財務和業(yè)務活動的合法性、合規(guī)性、規(guī)范性和效率性。

簡單來說，就是企業(yè)的“賬錢稅控”。能否做好賬、管好錢、交好稅、做好管控，就是判斷一個企業(yè)財務體系是否健全的重要標準。

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企業(yè)如何做到財稅合規(guī)？

很多中小企業(yè)并沒有健全的財稅體系，財力物力都有所欠缺，要在財稅的合規(guī)前提下降低風險，提升經營利潤進行整體規(guī)劃，是對企業(yè)財稅人才知識的考驗。

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建立合規(guī)的內控管理思維

管理學上有一個的“木桶原理”：用一個木桶裝水，如果組成木桶的木板參差不齊，那么它能盛多少水是由Zui短的這個木板決定的。如果把企業(yè)當作一只木桶，企業(yè)的研發(fā)、生產、質量、技術、市場、銷售、信息組成了一個木桶，制約企業(yè)發(fā)展的短板會是什么？現在很多企業(yè)老板是技術或業(yè)務出身，企業(yè)的財稅合規(guī)與內控管理的思維和知識都比較匱乏，這就是我們的短板。對老板而言，要做的是重視、建立財稅合規(guī)經營的思維，從而推動公司財務、業(yè)務的合規(guī)經營，去補足和加高這塊短板，讓企業(yè)發(fā)展更好。

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組織架構設計與權責分配

創(chuàng)業(yè)者要注重長期利益，不要為了降低管理成本，就不考慮組織架構及權責分配。小公司沒有那么多人，崗位設置就比較混亂，一人身兼數職，什么都能干。我們常會看到財務人員把錢轉走，或者銷售人員飛單，帶走客戶資料或公司重要資產等新聞出現在媒體上，而這些都是企業(yè)的內控出現問題。

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制定并執(zhí)行財務內控制度

具體來說，創(chuàng)業(yè)公司的財務內控制度，可以先從收款和付款入手。圍繞著這兩塊內容，分別做一套收款和付款的流程與規(guī)范。通過梳理公司的業(yè)務性質，確定如何收款，如何付款，有哪些風險。這套流程和規(guī)范不是給財會人員看的，而是給業(yè)務人員作參考的。他們了解這個規(guī)范后，就知道如何跟客戶談判。所以，這套規(guī)范要簡單明了，容易理解。再做一些延伸的內控規(guī)范，再結合自身企業(yè)實際的情況下，設計制定出財務管理的一個框架規(guī)劃，比如發(fā)票管理、資金管理、報銷管理等。

● 首先，企業(yè)的收支都要盡量地去保持四流一致，哪四流——資金流、發(fā)票流、合同流、物流。

● 其次，要保證企業(yè)的賬務準確清楚，及時去核對賬、檢查賬務、報表上的一些數據是否有問題，在以上基礎上還需要注意財務檔案的管理以及企業(yè)財產保護。

● 再者，企業(yè)可以建立財產日常管理制度和定期清查制度，采取財產記錄、實物保管、定期盤點、賬實核對等措施，確保財產安全。明確不同類型的財產誰來統(tǒng)一登記管理，誰來領用，誰來使用，日常維護誰來負責？

● Zui后一點很重要，老板要建立依法納稅的意識，重點要關注的是增值稅、企業(yè)所得稅、附加稅費、個人所得稅。如果老板沒有財稅合規(guī)意識，甚至要求財務人員偷工減料，那企業(yè)就走不長遠。

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重視并規(guī)范財務人員管控

除了以上幾點內容需要注意的重點外，企業(yè)老板還要特別關注財務人員的管控，比如離職時的交接。

● 企業(yè)所有財務信息整理歸檔，并且準備詳細地交接清單和情況說明，以備后續(xù)工作的銜接和前面數據的完整。

●另外，對財務人員的招聘也要做好審核把關，做個背調。財務是一個企業(yè)的命脈，老板肯定要把企業(yè)的生死大權交到安全放心的人手上。

不少新聞報道過財務威脅老板、抽空公司資金的案例，這種事老板一定要避免。