據(jù)了解，全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局將于2024年6月全國全面上線。不少小伙伴反映，有部分地區(qū)舊版電子稅務(wù)局入口已經(jīng)關(guān)閉，在操作上也遇到了一些問題。

新舊電子稅務(wù)局之間有何差異？操作界面及申報納稅方面的不同之處？別著急，今天我們就來看看新版電子稅務(wù)局生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作流程。

實行免抵退稅辦法的出口企業(yè)出口貨物勞務(wù)后，向主管稅務(wù)機關(guān)申請辦理免抵退稅申報業(yè)務(wù)，稅務(wù)機關(guān)按照規(guī)定核準的管理事項。包括：出口貨物免抵退稅申報核準、視同出口貨物免抵退稅申報核準、對外加工修理修配勞務(wù)免抵退稅申報核準。

（一）登錄新電子稅局后，點擊【我要辦稅】-【出口退稅管理】-【出口退免稅申報】-【免抵退稅申報】功能菜單。

（二）進入系統(tǒng)后，根據(jù)當前系統(tǒng)時間默認展示所屬期，頁面上方展示當前系統(tǒng)內(nèi)報關(guān)單條數(shù)和代理出口貨物證明條數(shù)，其中包含待處理數(shù)據(jù)和可勾選申報數(shù)據(jù)條數(shù)，界面下方展示當前免抵退稅額合計、應(yīng)退稅額、免抵稅額、出口貨物勞務(wù)零稅和跨境應(yīng)稅行為明細。

1.點擊“待處理數(shù)據(jù)”和“可勾選申報數(shù)據(jù)”可對應(yīng)跳轉(zhuǎn)至“數(shù)據(jù)管理”-“處理數(shù)據(jù)”界面。

2.點擊【去導入】按鈕，彈出導入報關(guān)單界面，可將從電子口岸下載的報關(guān)單數(shù)據(jù)導入至系統(tǒng)內(nèi)；

3. 點擊【獲取】，可獲取代理出口貨物證明數(shù)據(jù)；

4.點擊【填寫明細】、【退稅申報】可分別跳轉(zhuǎn)至“填寫明細表”、“提交申報表”界面。

（三）點擊“待處理數(shù)據(jù)”跳轉(zhuǎn)至“數(shù)據(jù)管理”-“處理數(shù)據(jù)”界面。

1.出口報關(guān)單管理 -待處理數(shù)據(jù)中，系統(tǒng)自動將納稅人導入的出口報關(guān)單數(shù)據(jù)進行分類，分為“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”、“待補填幣制”、“待確定匯率數(shù)據(jù)”、“待確認商品碼數(shù)據(jù)”和“待確認運費數(shù)據(jù)”。

（1）待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)中，點擊【導入】按鈕可將Excel數(shù)據(jù)批量導入至系統(tǒng)內(nèi)，進行批量處理；

【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫“出口發(fā)piao號”；

【刪除】可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除，刪除時同步將“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”、“待確認匯率數(shù)據(jù)”、“待確認商品碼數(shù)據(jù)”和“待確認運費數(shù)據(jù)”中當前報關(guān)單數(shù)據(jù)同步刪除。

（2）待補填幣制數(shù)據(jù)中，點擊【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫幣制；

（3）待確認匯率數(shù)據(jù)中，點擊【導入】按鈕可將Excel數(shù)據(jù)批量導入至系統(tǒng)內(nèi)，進行批量處理；點擊【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫匯率；【刪除】可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除，刪除時同步將“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”、“待確認匯率數(shù)據(jù)”、“待確認商品碼數(shù)據(jù)”和“待確認運費數(shù)據(jù)”中當前報關(guān)單數(shù)據(jù)同步刪除。

（4）待確認商品碼數(shù)據(jù)中，點擊【導入】按鈕可將Excel數(shù)據(jù)批量導入至系統(tǒng)內(nèi)，進行批量處理；【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫“商品碼”；【刪除】可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除，刪除時同步將“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”、“待確認匯率數(shù)據(jù)”、“待確認商品碼數(shù)據(jù)”和“待確認運費數(shù)據(jù)”中當前報關(guān)單數(shù)據(jù)同步刪除。

（5）待確認運費數(shù)據(jù)中，【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫“商品碼”；【刪除】可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除，刪除時同步將“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”、“待確認匯率數(shù)據(jù)”、“待確認商品碼數(shù)據(jù)”和“待確認運費數(shù)據(jù)”中當前報關(guān)單數(shù)據(jù)同步刪除。

2.出口報關(guān)單管理-無電子信息數(shù)據(jù)界面，導入報關(guān)單時可將系統(tǒng)無電子信息的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)至“無電子信息數(shù)據(jù)”中 。

（1）無電子信息數(shù)據(jù)中，點擊【更新信息狀態(tài)】按鈕可將當前篩選條件下的所有數(shù)據(jù)進行信息更新，如系統(tǒng)內(nèi)存在外部數(shù)據(jù)將從此列表中移動至待處理數(shù)據(jù)中；點擊【刪除】按鈕，可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除。

3.出口報關(guān)單管理-已使用數(shù)據(jù)界面，導入報關(guān)單時可將已使用數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)至“已使用數(shù)據(jù)”頁面中，并且當導入的報關(guān)單在系統(tǒng)內(nèi)申報完畢，報關(guān)單數(shù)據(jù)也會同步轉(zhuǎn)入此界面中。

4.出口報關(guān)單管理-不退稅數(shù)據(jù)界面，導入報關(guān)單時可將不退稅的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)至“不退稅數(shù)據(jù)”頁面中；點擊【刪除】按鈕，可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除。

5.代理出口貨物證明管理 -待處理數(shù)據(jù)中，系統(tǒng)自動將納稅人獲取的代理出口貨物證明數(shù)據(jù)進行分類，分為“待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)”和“待確認商品碼數(shù)據(jù)”

（1）待補填出口發(fā)piao號數(shù)據(jù)中，點擊【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫“出口發(fā)piao號”；

（2）待確認商品碼數(shù)據(jù)中，點擊【批量補錄】可將勾選數(shù)據(jù)，批量填寫“商品碼”；

6.代理出口貨物證明管理-已使用數(shù)據(jù)界面，獲取代理證明時可將已使用數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)至“已使用數(shù)據(jù)”頁面中，并且當獲取的代理證明在系統(tǒng)內(nèi)申報完畢，代理證明數(shù)據(jù)也會同步轉(zhuǎn)入此界面中。

7.代理出口貨物證明管理-不退稅數(shù)據(jù)界面，獲取代理證明時可將不退稅的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)至“不退稅數(shù)據(jù)”頁面中。

8.選擇匯率管理-匯率管理，可對下載的報關(guān)單中的幣種對應(yīng)月份的匯率進行管理；

（1）在匯率管理頁面點擊【新增】按鈕，頁面將彈出匯率采集框，錄入需要的“幣種代碼”，自動帶出幣種名稱，錄入“匯率日期”、“匯率”值數(shù)據(jù)，點擊“確定”按鈕。

（2）需要編輯數(shù)據(jù)時，點擊數(shù)據(jù)后方的【編輯】按鈕進行編輯。

（3）需要刪除數(shù)據(jù)時，勾選數(shù)據(jù)點擊【刪除】按鈕，即可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除。

（4）在匯率管理界面，點擊【匯率規(guī)則設(shè)置】，可按照納稅人需求選擇“出口日期當月1日匯率”或者“出口日期當日匯率”，點擊“確定”進行保存。

（四）點擊【下一步】，跳轉(zhuǎn)至“勾選報關(guān)單界面”。

（五）進入“勾選報關(guān)單”界面后選擇“出口報關(guān)單可勾選申報數(shù)據(jù)”，界面展示已處理過的報關(guān)單數(shù)據(jù)。

1.勾選數(shù)據(jù)點擊【生成明細報表】，補錄“業(yè)務(wù)類型”和“備注”即可將當前數(shù)據(jù)生成至明細報表內(nèi)。

2.勾選數(shù)據(jù)點擊【批量修改】，可在批量修改界面中修改“出口發(fā)piao號”、“申報日期”、“原幣匯率”、“美元匯率”，如想修改多個字段，可點擊【增加】按鈕，新增行，輸入修改內(nèi)容后，點擊【確定】按鈕即可將數(shù)據(jù)保存。

3.勾選數(shù)據(jù)點擊【刪除】按鈕，可將勾選數(shù)據(jù)進行刪除。

（六）進入“勾選報關(guān)單”界面后選擇“代理出口貨物證明可勾選申報數(shù)據(jù)”，界面展示已處理過的代理貨物證明數(shù)據(jù)。

1.勾選數(shù)據(jù)點擊【生成明細報表】，補錄“業(yè)務(wù)類型”和“備注”即可將當前數(shù)據(jù)生成至明細報表內(nèi)。

2.勾選數(shù)據(jù)點擊【批量修改】，可在批量修改界面中修改“出口發(fā)piao號”、“出口商品代碼”和“申報日期”，如想修改多個字段，可點擊【增加】按鈕，新增行，輸入修改內(nèi)容后，點擊【確定】按鈕即可將數(shù)據(jù)保存。

（七）點擊頁面下方的【上一步】可返回至“處理數(shù)據(jù)”界面，點擊【下一步】按鈕，可跳轉(zhuǎn)至“填寫明細表”界面。

（八）“填寫明細表”界面，可以對申報數(shù)據(jù)進行錄入采集，同時可以利用篩選條件和功能按鈕，對已錄入數(shù)據(jù)進行增、刪、改、查操作。

1.一般貿(mào)易申報時，明細數(shù)據(jù)采集是生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細，當采集好貨物的明細數(shù)據(jù)后，便可以將數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)申報。

（1）在生產(chǎn)企業(yè)出口貨物勞務(wù)免抵退稅申報明細表，點擊“新增”按鈕，頁面將彈出采集框。

（2）需要修改數(shù)據(jù)時，點擊該條數(shù)據(jù)后的“編輯”按鈕進行編輯。

（3）勾選需要刪除的數(shù)據(jù)，可點擊“刪除”按鈕，刪除不需要的數(shù)據(jù)。

（4）點擊【更多】-【貨物沖減】彈出貨物沖減界面。

①“歷史申報數(shù)據(jù)”頁面中可查看當前納稅人已申報的出口明細數(shù)據(jù)，選中數(shù)據(jù)點擊【沖減出口】按鈕，即可將“沖減”數(shù)據(jù)生成至出口明細表中；

②“出口貨物已補稅/未退稅證明”界面中，可查看當前納稅人已開具并且“業(yè)務(wù)處理方式”為“沖減”的證明數(shù)據(jù)，選中數(shù)據(jù)點擊【沖減出口】按鈕，即可將“沖減”數(shù)據(jù)生成至出口明細表中。

（5）勾選數(shù)據(jù)點擊【更多】-【批量修改】按鈕，可在批量修改界面中修改“原幣匯率”、“美元匯率”、“出口發(fā)piao號”、“出口日期”、“業(yè)務(wù)類型代碼”、“進料登記冊號”、“備注”，如想修改多個字段，可點擊【增加】按鈕，新增行，輸入修改內(nèi)容后，點擊【確定】按鈕即可將數(shù)據(jù)保存。

（6）點擊【更多】-【導出】按鈕可將當前篩選條件下的數(shù)據(jù)導出至Excel。

2.根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)情況可在此菜單對以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行采集：“海關(guān)出口商品代碼、名稱、退稅率調(diào)整對應(yīng)表”、“出口貨物收匯申報表”、“出口貨物離岸價差異原因說明表”，點擊后可進入對應(yīng)表單界面。

3.根據(jù)企業(yè)的備案情況可在此菜單對以下業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進行采集：

（1）存在先退后核備案企業(yè)，申報先退后核業(yè)務(wù)時可申報“先退稅后核銷企業(yè)免抵退稅申報附表”，點擊后可進入對應(yīng)表單界面，提供【新增】、【刪除】和【更多】功能；

（2）備案信息中應(yīng)稅服務(wù)代碼包含向境外單位提供服務(wù)的納稅人可申報“跨境應(yīng)稅行為免抵退稅申報明細表”、“提供跨境應(yīng)稅行為收訖營業(yè)款明細清單”點擊后可進入對應(yīng)表單界面，提供【新增】、【刪除】和【更多】功能。

（3）備案信息中應(yīng)稅服務(wù)代碼包含國際運輸服務(wù)的納稅人可申報“國際運輸（港澳臺運輸）免抵退稅申報明細表”、“國際客運（含中國香港直通車）旅客、行李包裹運輸清算函件明細表”、“中國鐵路總公司國際貨物運輸明細表”和“航空國際運輸收入清算賬單申報明細表”，點擊后可進入對應(yīng)表單界面，提供【新增】、【刪除】和【更多】功能。

（九）點擊頁面下方的【上一步】可返回至“勾選報關(guān)單”界面，點擊【下一步】按鈕，可跳轉(zhuǎn)至“提交申報表”界面。

（十）進入“提交申報表”界面，展示當前所屬期的匯總信息，及疑點自檢情況。

1.點擊【上傳資料】，彈出上傳附列資料窗口，可上傳當前所屬期的附列資料，上傳對應(yīng)資料后，點擊確定按鈕可提交資料。

2.點擊【生成匯總表】，可根據(jù)當前明細表中的數(shù)據(jù)，重新生成匯總表。

3.點擊【查看匯總表】，可查看已生成的匯總表數(shù)據(jù)。

4.點擊【開始自檢】，將當前數(shù)據(jù)進行數(shù)據(jù)自檢，彈出“開始自檢”彈窗，點擊確定等待片刻后，可shua新Zui新疑點結(jié)果。

5.點擊【去處理】，可直接跳轉(zhuǎn)至“填寫明細表”界面。

（十一）點擊頁面下方的【上一步】可返回至“填寫明細表”界面，點擊【提交】按鈕，可將數(shù)據(jù)提交。

（十二）數(shù)據(jù)提交成功后，界面跳轉(zhuǎn)至提交成功界面。

目前新版電子稅務(wù)局已在部分地區(qū)試點，新舊系統(tǒng)切換期間，主界面不一致、申報入口不一致等變化讓不少小伙伴很不適應(yīng)，建議大家提前完成手冊核銷及申報退稅，以免出現(xiàn)意外。

如對新版電子稅務(wù)局出口退稅變化及跨年申報注意事項還有疑惑的可掃描下方海報二維碼，免費觀看直播回放。