企業(yè)出海，到國(guó)外投資公司，并購(gòu)國(guó)外企業(yè)股權(quán)，海外上市，odi備案是資金合規(guī)出境合規(guī)回流的關(guān)鍵

為什么要做ODI境外投資備案?

1、用大陸個(gè)人做中國(guó)香港或海外公司的股東，在外匯法規(guī)層面違規(guī)?

2、稅務(wù)局可能會(huì)因?yàn)闆](méi)有做ODI而質(zhì)疑規(guī)范性導(dǎo)致稅務(wù)稽查

3、沒(méi)有做ODI導(dǎo)致不能將中國(guó)香港或海外公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行法律層面的合并??

需要辦理ODI境外投資備案的情況

1.境內(nèi)母公司控股成立中國(guó)香港子公司，母公司對(duì)子公司打投資款時(shí)銀行要求出具相關(guān)ODI證書

2.中國(guó)香港子公司利潤(rùn)匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時(shí)要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書

3.成立外商投資企業(yè)(WFOE)，開設(shè)資金本賬戶時(shí)，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理

4.中國(guó)香港公司開設(shè)境內(nèi) NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理

5.境內(nèi)母公司控股成立中國(guó)香港公司，無(wú)資本金往來(lái)的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理

如果公司架構(gòu)不對(duì)，不能以個(gè)人控股，而且當(dāng)時(shí)也沒(méi)有做ODI備案，也不符合國(guó)內(nèi)企業(yè)在境外開辦企業(yè)的相關(guān)法律規(guī)定。只能新設(shè)一個(gè)中國(guó)香港/境外公司做ODI備案。

申請(qǐng)ODI備案的好處?

1、合法完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣

2、開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣叨悇?wù)優(yōu)惠

3、方便境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)成本

4、后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼

不做ODI備案的后果?

1、投資主體可能會(huì)被中止或停止實(shí)施境外投資并處以警告。對(duì)投資主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任

2、如果有提供融資、擔(dān)保的，依法依規(guī)處罰。金融企業(yè)為屬于核準(zhǔn)、備案管理范圍，但為未取得核準(zhǔn)文件或備案通知書的項(xiàng)目提供融資、擔(dān)保的，由國(guó)家發(fā)展改革委通報(bào)該違規(guī)行為并商請(qǐng)有關(guān)金融監(jiān)管部門依法依規(guī)處罰該金融企業(yè)及有關(guān)責(zé)任人

3、目前在實(shí)際操作中，影響大的是外匯進(jìn)出受限。如果需要進(jìn)行對(duì)外投資卻未按照要求進(jìn)行備案或核準(zhǔn)，投資資金將無(wú)法通過(guò)銀行順利匯出，無(wú)法完成投資工作。如果境外公司的利潤(rùn)分利等，也無(wú)法通過(guò)銀行渠道匯進(jìn)

4、如果境外子公司要返程投資回大陸，如果沒(méi)有辦理境外投資備案手續(xù)，也無(wú)法完成返程投資，海外上市或有架構(gòu)設(shè)計(jì)需求的企業(yè)和個(gè)人尤其要重視