(一)信貸資產(chǎn)分類(lèi)方法

     參照銀行業(yè)評(píng)估信貸資產(chǎn)質(zhì)量的分類(lèi)方法，在以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的前提下，我們小額代款公司也將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)，前兩類(lèi)為正常信貸資產(chǎn)，后三類(lèi)為不良信貸資產(chǎn)。

     (二)五級(jí)分類(lèi)的定義

     1、正常。債務(wù)人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息和其他債務(wù)不能按時(shí)足額償還。

     2、關(guān)注。盡管債務(wù)人目前有能力償還貸款本息和其他債務(wù)，但存在一些可能對(duì)償還債務(wù)產(chǎn)生不利影響的因素。

     3、次級(jí)。債務(wù)人的償債能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失。

     4、可疑。債務(wù)人無(wú)法足額償還本息和其他債務(wù)，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。

     5、損失。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，貸款本息和其他債務(wù)仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

     (三)五級(jí)分類(lèi)的目標(biāo)意義

     1、揭示信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面且動(dòng)態(tài)地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

     2、及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收以及在不良貸款管理中存在的問(wèn)題，從而加強(qiáng)信貸管理。

     3、為提取損失準(zhǔn)備提供依據(jù)，并建立損失類(lèi)貸款全額撥備制度，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

     (四)五級(jí)分類(lèi)的時(shí)效

     按照央行的要求規(guī)定，五級(jí)分類(lèi)工作采取“按季認(rèn)定，實(shí)時(shí)調(diào)整”的原則，及時(shí)進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)認(rèn)定，實(shí)時(shí)監(jiān)控和調(diào)整信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，并將結(jié)果上報(bào)給人民銀行。

     (五)五級(jí)分類(lèi)的內(nèi)部職責(zé)分工

     l、信貸業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)按照人民銀行規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類(lèi)的初步認(rèn)定工作。

     2、信貸管理部部負(fù)責(zé)五級(jí)分類(lèi)的核實(shí)工作。

     3、總經(jīng)理室負(fù)責(zé)對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的審核工作。

     4、貸款審批委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)五級(jí)分類(lèi)結(jié)果的審批。

     5、綜合管理部部負(fù)責(zé)損失準(zhǔn)備金的提取和管理。

     (六)五級(jí)分類(lèi)初步認(rèn)定的資料依據(jù)

     1、基本情況。包括債務(wù)人基本資料，貸款申請(qǐng)審查審批表，有關(guān)借款合同和借據(jù)等。

     2、財(cái)務(wù)狀況。包括債務(wù)人和擔(dān)保人近期的財(cái)務(wù)報(bào)表(資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及有關(guān)財(cái)務(wù)分析資料)。

     3、擔(dān)保情況。抵(質(zhì))押物的原評(píng)估價(jià)與現(xiàn)價(jià)的差異情況，變現(xiàn)難易程度及相關(guān)費(fèi)用，擔(dān)保人的擔(dān)保能力與代償能力等。

     4、貸后檢查情況。包括日常對(duì)債務(wù)人的跟蹤檢查情況，貸后管理手冊(cè)和分析報(bào)告。

     5、信用狀況。包括債務(wù)人的還款記錄、信用記錄等。

     6、其他有關(guān)債務(wù)人的信息資料。

以上根據(jù)騰博國(guó)際劉先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫(xiě)，詳情請(qǐng)?zhí)砑由戏轿⑿呕蛑码娮稍?xún)。