討論這個(gè)問(wèn)題前我們要明白一個(gè)問(wèn)題，我國(guó)目前產(chǎn)能過(guò)剩，但勞動(dòng)成本一直在提升，大勢(shì)所趨，我國(guó)正在從勞動(dòng)密集型往技術(shù)密集型轉(zhuǎn)型，所以才會(huì)有中西部大遷移，還有海外投資建廠，看看企業(yè)究竟適合什么方式來(lái)降低勞動(dòng)力成本，以及對(duì)國(guó)際形勢(shì)判斷正確做出企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展方向！

1. 成本考量：許多公司選擇將工廠遷移至越南等東南亞國(guó)家，主要因?yàn)檫@些地區(qū)的人工成本和土地費(fèi)用相對(duì)較低，相比之下，中國(guó)中西部地區(qū)的成本較高。
2. 銷(xiāo)售地理優(yōu)勢(shì)：在中國(guó)中部地區(qū)建立工廠，若產(chǎn)品主要出口至國(guó)際市場(chǎng)，將面臨高昂的陸運(yùn)及海運(yùn)費(fèi)用，這增加了產(chǎn)品的成本并可能削弱其在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。反之，越南等國(guó)家的港口城市提供了直接海運(yùn)的便利，能夠顯著降低成本并提升產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。
3. 產(chǎn)業(yè)升級(jí)壓力：隨著中國(guó)制造業(yè)向更高層次轉(zhuǎn)型升級(jí)，環(huán)保、資源使用和稅收等方面的嚴(yán)格要求導(dǎo)致成本上升，成為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)外遷的因素之一。傳統(tǒng)的低端制造業(yè)因利潤(rùn)薄弱，面臨嚴(yán)格的稅收和環(huán)保政策，不得不尋求成本較低的新興國(guó)家市場(chǎng)。
4. 本土市場(chǎng)考量：部分制造業(yè)企業(yè)由于依賴(lài)中國(guó)本土市場(chǎng)，選擇將工廠搬遷至中西部地區(qū)，以便于就近生產(chǎn)，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
5. 產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移影響：跨國(guó)公司的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有助于促進(jìn)接收國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，增加GDP，提高當(dāng)?shù)鼐用竦氖杖牒唾?gòu)買(mǎi)力，為中國(guó)過(guò)剩產(chǎn)品提供了新的市場(chǎng)機(jī)會(huì)。

ODI，英文全稱(chēng)為 Overseas DirectInvestment，即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)的核準(zhǔn)后，通過(guò)設(shè)立、并購(gòu)、參股等方式在境外直接投資，以控制外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

“境外直接投資”主要為兩種情況:

1.境外新設(shè)公司:大陸境內(nèi)的這家公司必須作為股東，占股多少?zèng)]有要求

2.境外并購(gòu)公司:在國(guó)外控股一家公司，作為并購(gòu)方的股東，需要出具盡職調(diào)查。

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，當(dāng)國(guó)內(nèi)企業(yè)投資境外企業(yè)時(shí)，不論是新設(shè)公司、新建項(xiàng)目還是并購(gòu)股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán),控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理等,就需要進(jìn)行境外投資(ODI)備案。如果企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理。

(二)敏感國(guó)家和地區(qū)/敏感行業(yè)的界定:

2.敏感行業(yè)

商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn):涉及我國(guó)限制出口的產(chǎn)品和技術(shù)的行業(yè)、影響一國(guó)(地區(qū))利益的行業(yè)。

發(fā)改委標(biāo)準(zhǔn):新聞傳媒行業(yè)、跨境水資源開(kāi)發(fā)利用行業(yè)、武器裝備的研制生產(chǎn)維修行業(yè)

國(guó)務(wù)院標(biāo)準(zhǔn):房地產(chǎn)行業(yè)、酒店行業(yè)、影城行業(yè)、娛樂(lè)行業(yè)、體育俱樂(lè)部行業(yè)、在境外設(shè)立無(wú)具體實(shí)業(yè)項(xiàng)目的股權(quán)投資基金或投資平臺(tái)

(三)ODI根據(jù)投資金額大小、行業(yè)、國(guó)家等因素，分為備案制和核準(zhǔn)制。

需要提醒的是，境外投資備案(ODI)僅針對(duì)設(shè)立的境外企業(yè)。換句話說(shuō)，境內(nèi)企業(yè)實(shí)行境外投資路徑上設(shè)置的空殼公司，均不在管理部門(mén)予以審核的范圍之列。同時(shí)，境外企業(yè)開(kāi)展的二次投資行為，也不在對(duì)外投資管理的范疇，不需要有關(guān)部門(mén)進(jìn)行審核。

二、為什么要做 ODI備案?

主要目的證明資金匯出或境外投資行為合規(guī)合法

國(guó)內(nèi)企業(yè)需要開(kāi)拓境外業(yè)務(wù)成立境外子公司情況下,境外公司需要國(guó)內(nèi)主體公司輸送資金到境外做為運(yùn)營(yíng)、開(kāi)拓市場(chǎng)、投資項(xiàng)目等目的時(shí)候就需要到境外投資備案。主要目的就是向商務(wù)部發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出或者對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說(shuō)明。

注:ODI備案是境內(nèi)企業(yè)資金出境投資的唯一合法途徑;如果沒(méi)有做境外投資備案是不可以在境外進(jìn)行任何投資項(xiàng)目活動(dòng)的。

三、什么情況下需要做ODI投資備案

主要包括但不限于下列情形:

1.獲得境外土地所有權(quán)、使用權(quán)等權(quán)益;

2.獲得境外自然資源勘探、開(kāi)發(fā)特許權(quán)等權(quán)益;

3.獲得境外基礎(chǔ)設(shè)施所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益

4.獲得境外企業(yè)或資產(chǎn)所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等權(quán)益;

5.新建或改擴(kuò)建境外固定資產(chǎn)

6.新建境外企業(yè)或向既有境外企業(yè)增加投資;

7.新設(shè)或參股境外股權(quán)投資基金;

8.通過(guò)協(xié)議、信托等方式控制境外企業(yè)或資產(chǎn)

四、境外投資備案的條件

根據(jù)境外投資 ODI備案實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)，大部分企業(yè)需要滿足以下4個(gè)申請(qǐng)條件，即可辦理境外投資備案:

1.符合“境外投資”定義:

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

2.主體和成立時(shí)間要求:

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案。

3.股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求:

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

4.財(cái)務(wù)要求:

Zui近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損;凈資產(chǎn)回報(bào)率zuihao高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率zuihao低于 70%。

五、ODI備案申請(qǐng)流程

1.ODI備案的監(jiān)管部門(mén):發(fā)改委 商務(wù)部 外匯管理局

2.申請(qǐng)流程:

發(fā)改委核準(zhǔn)或備案 → 商務(wù)部核準(zhǔn)或備案 → 外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)

→ 實(shí)施 ODI

六、ODI備案需要準(zhǔn)備的資料

1.境內(nèi)公司執(zhí)照副本原件;

2.公章;

3.Zui新的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告;

4.境內(nèi)公司法人、股東、董事、經(jīng)理、監(jiān)事身份證復(fù)印件(股東為公司的提供公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件);

5.境外公司章程以及翻譯件(如果境外公司已存在);

6.出資商業(yè)計(jì)劃書(shū)或者市場(chǎng)調(diào)查等等、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明概、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)梗概;

7.境內(nèi)、外產(chǎn)品簡(jiǎn)述，獲獎(jiǎng)榮譽(yù)或資質(zhì)證書(shū)等，并附圖片;

8.提供銀行出具的自有資金證明原件(抬頭:致北京市商務(wù)局/致北京市發(fā)展和改革委員會(huì));9.若為并購(gòu)需要出具并購(gòu)相關(guān)合同、協(xié)議;銀行出具的存款證明(自有資金證明)、或?qū)~單;出具第三方機(jī)構(gòu)出具的盡職調(diào)查，

七、ODI備案的后期維護(hù)

取得證書(shū)兩年內(nèi)未實(shí)際開(kāi)展對(duì)外投資的，《證書(shū)》自動(dòng)失效。商務(wù)主管部門(mén)在系統(tǒng)中注銷(xiāo)該企業(yè)，并將《證書(shū)》失效情況通報(bào)外匯管理部門(mén)，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理 ODI投資備案/核準(zhǔn)程序。

也就是說(shuō),只有當(dāng)境外有實(shí)際用款需求,并且企業(yè)向銀行提交境外的真實(shí)性證明材料后銀行才能夠?yàn)槠滢k理后續(xù)的購(gòu)付匯。

八、不辦理 ODI備案的后果

1.資金進(jìn)出受限

完成備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無(wú)法通過(guò)銀行合法匯出，未來(lái)境外主體的利潤(rùn)紅利返程亦會(huì)受限。

2.無(wú)法完成返程投資

若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè)，如果沒(méi)有辦理 ODI備案手續(xù)，則無(wú)法完成返程投資，這對(duì)于未來(lái)有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注，

3.無(wú)法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)

若未辦理 ODI備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無(wú)法享受我國(guó)政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)，包括境外知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?！睉?yīng)訴補(bǔ)貼等。

4.懲戒措施

未辦理 ODI 備案即進(jìn)行境外投資的，境內(nèi)主體將在一定時(shí)限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門(mén)有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。